Lila
27.01.05,11:34
Prosím Vás, ako sa rozpúšťajú rezervy?
r.2004 552/323 1000,-Sk / ide o účt. náklad r.2004 , DF príde v r.2005

fa príde v r.2005 vo výške 10 000,-Sk:
518/321 8 402,-Sk
343/321 1 598,-Sk

Na došlej fa vidím : skut. náklady r.2004 ....napr.800.-Sk
- " - r.2005.....7 602,-Sk
Rezervu som si vytvorila vo výške až 1000 Sk . Tú rozpustím 323/652 1000 Sk.

Ale predpokladám, že v 518 za r. 2005 mi ostane celá suma 8 402,-Sk.

Alebo nie???
bea
27.01.05,10:50
Na 518 ostanú náklady, ktoré si tam naúčtovala, celá suma 8 402,- Sk a rezervu rozpúšťaš tak, ako si písala.
ingi
27.01.05,11:05
V teraz aktuálnej novele "Postupov účtovania" je vložený § 2a, ktorý zakotvuje povinnosť tzv. upravujúcich závierkových účtovných prípadov, t.j. účtovných prípadov, ktoré sa zistia do dňa zostavenia účtovnej závierky ( to je deň, kedy bola podpísaná ÚZ zodpovednými osobami).
Podľa mňa to znamená, že ak mi príde oneskorene faktúra, na ktorú som tvorila rezervu k 31.12.2004, zaúčtovala som ju napríklad 20.01.2005, mám povinnosť týmto upravujúcim prípadom túto rezervu opraviť, napr. 25.02.2005, samozrejme, ak ešte nemám zostavenú a podpísanú ÚZ. Znamená to ďalšiu prácu pre nás!
Tým pádom ale v roku 2005, keď účtujem o faktúre, vlastne rozpustím rezervu, ktorá už bola upravená k 31.12.2004, t.j. vo výške nákladu, ktorý vyplýva z faktúry.
Lila
27.01.05,11:12
Ďakujem, z toho vyplýva , že si tú prácu robiť nebudem a dám k 31.12.2004 presnú výšku. I keď, ...