monika-s
22.04.07,19:44
Už som prešla snáď všetko, ale potrebujem asi "lopatistickú" odpoved.

Vystavila som Fa nasledovne:
základ dane 1.000,- EUR
DPH: 190,- EUR
Spolu: 1.190,- EUR

Dátum dodania: 1.2.2007 - kurz 35,126
Týmto prepočítam do priznania DPH, t.j. 190*35,126=6673,94 Sk DPH na výstupe.

Dátum vystavenia: 3.2.2007
Viem že dátumom vystavenia ide faktúra do účtovníctva (z pohľadu dane z príjmov). No keďže účtujem v JU, z pohľadu dane z príjmov ma podľa mňa zaujíma až dátum úhrady.

Dátum úhrady: 20.2.2007 - kurz 34,239
T.z., že mi bolo uhradené 1190*34,239 = 40744,41 Sk.

Ako mi to ovplyvní daň z príjmov? Žeby:
40744,41 - 6673,94 (odvedená DPH) = 34070,47 - príjem za služby ovplyvňujúci základ dane.

Chápem tomu správne alebo som mimo?

Pomôžte prosím lebo už sa nad tým trápim niekoľko hodín.
m.hladka
22.04.07,19:59
Pre DP sa počíta vystavená faktúra, teda 35126,- Sk. Úhrada 34070,47 + kurzový rozdiel 1055,53 = 35126,- Je to príjem za služby ovplyvňujúci základ dane.
ekopo
22.04.07,20:26
Do DPH (ak je to tuzemsko, zahraničný neplatca v EU ) 6.673,90.
Do POZD pri prijatej úhrade 34.239,- a PNZD (DPH) 6.505,40 t.j. spolu 40.744,40
Kurzový rozdiel ktorý vznikne sa vyrovná v knihe pohľadávok.