jess
24.04.07,22:46
Poprosím o radu.

Koncom marca mi prišla faktúra vystavená v roku 2006, ale ja som už podala DP :

Faktúra znela :
nájomné na január 2007
dat.vystavenia : 30.11.2006
dat.usk.zdan.plnenia : 30.11.2006

Je to na sumu cca 25.000 s dph a ja netuším, čo mám teraz s ňou robiť ako ju zaúčtovať. V roku 2006 sme boli v strate. DPH si môžem uplatniť aj teraz ?

Prosím poraďte mi.
Dada
25.04.07,05:18
DPH si uplatníš teraz. A v roku 2006 by si ju neúčtovala do nákladov, lebo to nájomné sa týka roku 2007. Čiže v nákladoch bude v roku 2007.
jess
25.04.07,05:20
Ďakujem za odpoveď.

Čiže klasicky si ju prijmem, kedy prišla 518/321...343 . A aké dátumy mám použiť ?
Tweety
25.04.07,06:17
Dátum kedy ste ju zaevidovali.
jess
25.04.07,06:30
Ďakujem veľmi pekne :)
betka
25.04.07,07:28
(4) Nájomné, odplaty (provízie) za sprostredkovanie, a to aj ak ide o sprostredkovanie na základe mandátnych zmlúv alebo podobných zmlúv, 91) uhrádzané fyzickej osobe sa zahrnú do daňových výdavkov v zdaňovacom období, v ktorom boli zaplatené. Zaplatené nájomné fyzickej osobe za príslušné zdaňovacie obdobie sa uzná najviac do výšky časovo rozlíšenej sumy prislúchajúcej na zdaňovacie obdobie.
jess
25.04.07,07:57
Ešte sa vás popýtam. Je správne vystavená faktúra, ak je na nej uvedené :

vystavené 20.1.
zdan.plnenie : 20.1.

nájomné na február.........15.000,- bez dph
záloha na energie.............5.000,- bez dph

zaplatíme napr. 3.2.

Jedná sa mi hlavne o dph na zálohu na energie, či je to dobre vystavené pred zaplatením alebo by tam malo byť

- záloha na energie ...5950,- a keď ja zaplatím 3.2., tak mi prenajímateľ vystaví faktúru s dátumom 3.2. na odpočet dph z prijatej zálohy 5950,-(5000+19%dph)

..neskôr mi príde vyúčtovanie.

Tiež...nemalo tam byť zdan.plnenie február ?
betka
25.04.07,09:33
Ak Vám prenajímateľ vystavil FA, na kt. uviedol dodávku tovaru a služieb s dátumom január, máte nárok na jej odpočítanie. Nárok na odpočítanie máte: platiteľ môže odpočítať daň, ak je daň:
- voči nemu uplatnená iným platiteľom,
Právo na odpočítanie vzniká: máte FA od platiteľa, máte daň uvedenú v záznamoch.
Jana Acsová
25.04.07,09:37
Ešte sa vás popýtam. Je správne vystavená faktúra, ak je na nej uvedené :

vystavené 20.1.
zdan.plnenie : 20.1.

nájomné na február.........15.000,- bez dph
záloha na energie.............5.000,- bez dph

zaplatíme napr. 3.2.
Pozrite aj:
http://www.porada.sk/showpost.php?p=451996&postcount=17
Jana Acsová
25.04.07,09:38
Ak Vám prenajímateľ vystavil FA, na kt. uviedol dodávku tovaru a služieb s dátumom január, máte nárok na jej odpočítanie. Nárok na odpočítanie máte: platiteľ môže odpočítať daň, ak je daň:
- voči nemu uplatnená iným platiteľom,
Právo na odpočítanie vzniká: máte FA od platiteľa, máte daň uvedenú v záznamoch.Ešte unikla veľmi dôležitá skutočnosť: musí vzniknúť daňová povinnosť.