Vera
31.01.05,14:39
Ahojte,

mám správu od nášho audítora, ktorý mi napísal, že mám robiť dohad (rezervu) na jedného dodávateľa, ktorý nám faktúruje na základe Zmluvy o dielo nejaké projektantské práce atď. Vždy každý mesiac to účtujeme ako obstaranie - teda na účet 042.
Viem, že dohady aj rezevy sa tvoria kvôli nákladovým /príp. výnosovým/ účtom.

Teraz som na pochybách ako to audítor myslel... (či si nevšimol, že sa nejedná o náklad alebo .... no neviem)
ingi
31.01.05,14:53
Podľa mňa uvažuješ správne.

Pokiaľ tieto projektantské práce zbieraš na 042 a zaraďovať a odpisovať budeš až v ďalšom ÚO, nie je načo tvoriť rezervu, žiaden náklad Ti v r.2004 nevznikol.
Vera
31.01.05,14:59
Tak fakt nechápem, čo za blbosť to odo mňa chce ... :-(

len ma tým mätie...
ingi
01.02.05,10:18
Veri, myslím, že som prišla na to, čo po Tebe audítor chce:

V §19 ods.4 "Postupov účtovania" sa pojednáva o tvorbe rezerv, ktorá súvisí s obstaraním majetku. Vychádza mi z toho, že ak si v zmysle zmluvy mala mať zrealizovanú ďalšiu dodávku a neprišla Ti faktúra do 31.12.2004, máš účtovať o rezerve zápisom 042/323 a v roku 2005 jej použitie zápisom 323/321.

Účtovanie závisí aj od toho, ako máš uzávierkové operácie a tvorbu rezerv ošetrené v smernici, ale podľa všetkého audítor bazíruje na tvorbe rezerv.