mariana11
13.05.07,06:07
Prosím ,odsúhlasite mi niekto postup účtovania? prečítala som si tu ohľadom toho už strašne veľa a tak dúfam že to bude správne.

Vystavili sme zálohovú Fa na tovar v hodnote 297500.-Sk
platba dosla 5.4.2007 na účet - naúčtované 221 / 324 297500.-
DPH som z toho neodvadzala,ani som nevystavila Fa na DPH ,pretoze do 15 dní sa uskutočnilo dodanie tovaru a tak som vystavila Fa 11.4.2007
ZD 18.500 ,DPH 3.515 Spolu 22.015 .Zaplatená záloha 297500.- K úhrade -275485.-Sk


Účtovala som:
311 / 604 18.500.-
311 / 343 3.515.-
311 / 324 -297.500.-

Može to tak byť ohľadom DPH? ďakujem vopred za odpovede


Ešte ma ale napadlo čo v prípade ak sa preplatok zo zálohy tak skoro nevráti?Nebude to mať nejaký dopad na DPH,k ed vlastne budeme držať zostatok zálohy?Nebude treba predsa len odviest DPH z 275.485.-Sk ked do konca apríla urcite nebola uhradena a je to uz viac ako 15 dní...čo s tým?
evina
13.05.07,07:12
Prosím ,odsúhlasite mi niekto postup účtovania? prečítala som si tu ohľadom toho už strašne veľa a tak dúfam že to bude správne.

Vystavili sme zálohovú Fa na tovar v hodnote 297500.-Sk
platba dosla 5.4.2007 na účet - naúčtované 221 / 324 297500.-
DPH som z toho neodvadzala,ani som nevystavila Fa na DPH ,pretoze do 15 dní sa uskutočnilo dodanie tovaru a tak som vystavila Fa 11.4.2007
ZD 18.500 ,DPH 3.515 Spolu 22.015 .Zaplatená záloha 297500.- K úhrade -275485.-Sk


Účtovala som:
311 / 604 18.500.-
311 / 343 3.515.-
311 / 324 -297.500.-

Može to tak byť ohľadom DPH? ďakujem vopred za odpovede


Ešte ma ale napadlo čo v prípade ak sa preplatok zo zálohy tak skoro nevráti?Nebude to mať nejaký dopad na DPH,k ed vlastne budeme držať zostatok zálohy?Nebude treba predsa len odviest DPH z 275.485.-Sk ked do konca apríla urcite nebola uhradena a je to uz viac ako 15 dní...čo s tým?

Rozdiel medzi prijatou zálohou a fakturovaným dodaným tovarom je príliš veľký. Neviem, či išlo o čiastkové , opakované , alebo aké vlasné plnenie a či ešte nejaké bude...

V každom prípade § 19 zákona o DPH hovorí:
4// Ak je platba prijatá pred dodaním tovaru alebo služby, vzniká daňová povinnosť z prijatej platby dňom prijatia platby.

Treba bližšie špecifikovať o čo ide.
mariana11
13.05.07,07:35
teraz som sa dozvedela,ze ten preplatok zálohy nebudú ani vracat. Asi im budú este fakturovat nejaký iný tovar a tak sa to potom vykompenzuje. Tak taraz neviem asi odvediem DPH ked nam na účet došla záloha- 5.4.2007. A mám Vystavit daňový doklad dňa 5.4.2007 a poslat firme aby si oni mohli odrátat DPH?Ked to tak urobím tak asi prerobím aj FA z 11.4.2007 a uvediem na nej zálohu kde bude aj rozpisaná DPH?
uz som z toho jelen
evina
13.05.07,10:20
teraz som sa dozvedela,ze ten preplatok zálohy nebudú ani vracat. Asi im budú este fakturovat nejaký iný tovar a tak sa to potom vykompenzuje. Tak taraz neviem asi odvediem DPH ked nam na účet došla záloha- 5.4.2007. A mám Vystavit daňový doklad dňa 5.4.2007 a poslat firme aby si oni mohli odrátat DPH?Ked to tak urobím tak asi prerobím aj FA z 11.4.2007 a uvediem na nej zálohu kde bude aj rozpisaná DPH?
uz som z toho jelen
Ak sa nebude záloha vracať / dokonca nesúvisí ani s jedným obchodom, resp. neviem ako to dohodli// boli ste povinní vystaviť pre účely DPH faktúru s daňovou povinnosťou = dňu prijatia platby, t.j. 5.4.2007 a DPH odviesť v mesiaci apríl, resp. odvediete za 2. štvrťrok 2007 v celej sume 47 500 SK a odberateľovi takto vzniká nárok na odpočet.

Ďalšie faktúry , ktoré budú hradené touto zálohou budete vystavovať postupne a postupne aj odpočítavať DPH, t.j. faktúra z 11.4.
18 500 311/604
3 515 311/343
a zároveň ntto odpočet 18 500 a DPH 3 515 /účtovanie podľa možností softu kvôli DPH
k úhrade 0, t.j. zvyšných 275 485 Ti ostane na účte 324.
betka
13.05.07,10:29
Daňová povinnosť Vám vzniká 5.4.-platba je prijatá pred dodaním tovaru a služby, t.j. daňová povinnosť vzníká z prijatej platby dńom prijatia. Ste povinný vystaviť Fa do 15 dní.
ZD: 250 000, Sk
DPH: 47500, Sk
Spolu: 297 500, Sk

Ak máte preplatok zálohy vystavila by som dobropis.- oprava ZD

§ 25 Oprava základu dane

(1) Základ dane pri dodaní tovaru alebo služby a pri nadobudnutí tovaru v tuzemsku z iného členského štátu sa opraví

a) pri úplnom alebo čiastočnom zrušení dodávky tovaru alebo služby a pri úplnom alebo čiastočnom vrátení dodávky tovaru,
b) pri znížení ceny tovaru alebo služby po vzniku daňovej povinnosti,
c) pri zvýšení ceny tovaru alebo služby.

(3) Rozdiel medzi pôvodným základom dane a opraveným základom dane a rozdiel medzi pôvodnou daňou a opravenou daňou sa uvedie v daňovom priznaní za zdaňovacie obdobie, v ktorom sa vyhotovil doklad o oprave základu dane,a pri oprave základu dane pri nadobudnutí tovaru v tuzemsku z iného členského štátu alebo pri dodaní tovaru alebo služby, keď je povinný platiť daň nadobúdateľ tovaru alebo príjemca služby,rozdiel sa uvedie v daňovom priznaní za zdaňovacie obdobie, v ktorom nadobúdateľ tovaru alebo príjemca služby obdržal doklad o oprave základu dane.

(6) Základ dane a daň sa nemusí opraviť, ak platiteľ zníži cenu tovaru alebo služby po vzniku daňovej povinnosti voči inému platiteľovi za predpokladu, že na takom postupe sa obidve strany písomne dohodli.
Monkey
13.05.07,11:13
Ospravedlnujem sa za mozno malichernu otazku, ale je rozdiel medzi zalohou a zalohou.

Nasa firma berie od zakaznika zalohu v hotovosti (aby neodstupil od objednavky). Ked mu tovar pride (casto krat po 15 dnoch), zalohu mu vratim (papierovo cez pokladnicny doklad) a z hotovostnej uhrady mu ju odpocitam. Je nutne takuto zalohu zdanovat? A ak ano, aky doklad mam vystavit?

Moc, moc dakujem za odpoved.
betka
13.05.07,11:26
Ano, je potrebné vystaviť daňový doklad-
Danová povinnosť vzniká prijatím platby a dokla vystavím do 15 dní.
evina
13.05.07,11:27
Ospravedlnujem sa za mozno malichernu otazku, ale je rozdiel medzi zalohou a zalohou.

Nasa firma berie od zakaznika zalohu v hotovosti (aby neodstupil od objednavky). Ked mu tovar pride (casto krat po 15 dnoch), zalohu mu vratim (papierovo cez pokladnicny doklad) a z hotovostnej uhrady mu ju odpocitam. Je nutne takuto zalohu zdanovat? A ak ano, aky doklad mam vystavit?

Moc, moc dakujem za odpoved.

Záloha je vždy záloha samozrejme.
Ak sa takáto záloha zúčtuje v rámci jedného mesiaca, tak vystavíte iba súhrnnú /konečnú/ faktúru na základe, ktorej odvediete DPH.
Ak príde k plneniu v priebehu dvoch mesiacov, myslím záloha prijatá v apríli a tovar v máji - ste povinní vystaviť 2x doklad.:
1. Faktúra na základe prijatej platby, t.j. daňová povinnosť = deň prijatia platby. Z hľadiska účtovného
pôjde však stále o zálohu, ide o doklad len pre účely DPH

2. Súhrnnú faktúru, kde daňová povinnosť = deň dodávky tovaru na celkovú sumu a v nej odpočítate ntto a DPH z prijatej platby.
Hovorím o plneniach v tuzemsku.

§71 zákona o DPH
1/....Ak v kalendárnom mesiaci vznikne platiteľovi daňová povinnosť prijatím jednej alebo viacerých platieb a zároveň aj dodaním tovaru alebo dodaním služby, na ktoré prijal jednu alebo viac platieb, môže platiteľ vyhotoviť jednu faktúru, a to najneskôr do 15 dní od vzniku poslednej daňovej povinnosti vzťahujúcej sa na toto dodanie tovaru alebo dodanie služby v tomto kalendárnom mesiaci. ...
mariana11
13.05.07,12:37
Ak sa nebude záloha vracať / dokonca nesúvisí ani s jedným obchodom, resp. neviem ako to dohodli// boli ste povinní vystaviť pre účely DPH faktúru s daňovou povinnosťou = dňu prijatia platby, t.j. 5.4.2007 a DPH odviesť v mesiaci apríl, resp. odvediete za 2. štvrťrok 2007 v celej sume 47 500 SK a odberateľovi takto vzniká nárok na odpočet.

Ďalšie faktúry , ktoré budú hradené touto zálohou budete vystavovať postupne a postupne aj odpočítavať DPH, t.j. faktúra z 11.4.
18 500 311/604
3 515 311/343
a zároveň ntto odpočet 18 500 a DPH 3 515 /účtovanie podľa možností softu kvôli DPH
k úhrade 0, t.j. zvyšných 275 485 Ti ostane na účte 324.




Bola to záloha z ktorej sa vraj bude postupne odratávat.
Takze na tejto Fa z 11.4. som mala odrátat len zálohu vo výške 22015.-?
evina
13.05.07,12:43
Bola to záloha z ktorej sa vraj bude postupne odratávat.
Takze na tejto Fa z 11.4. som mala odrátat len zálohu vo výške 22015.-?
Áno. Odráta sa len tá časť zálohy.
mariana11
13.05.07,12:54
A este mi prosím povedzte ako mám vystavit danový doklad ked dosla platba zálohy?
Kedze to nebol zatial známy tovar mozem napisat ze " rozpis DPH na základe prijatej zálohy na tovar vo výške 297500 .-Sk zo dna 5.4.2007.

Základ 25000 311 /604
DPH 47500 311 / 343
Spolu 297500

Záloha 297500
K uhrade 0
evina
13.05.07,13:06
A este mi prosím povedzte ako mám vystavit danový doklad ked dosla platba zálohy?
Kedze to nebol zatial známy tovar mozem napisat ze " rozpis DPH na základe prijatej zálohy na tovar vo výške 297500 .-Sk zo dna 5.4.2007.

Základ 25000 311 /604
DPH 47500 311 / 343
Spolu 297500

Záloha 297500
K uhrade 0

1. doklad
na základe § 71 zákona o DPH Vám fakturujem na základe prijatej platby nasledovne:

základ DPH 250 000 324.X/324.XX
DPH 47 500 324.X/343.XX
celkom 297 500

k úhrade 0

Tu je účtovanie podľa možností softu /napr. prostredníctvom analytiku účtu 324/ , ale stále to bude na účte 324/XXX a 343/XXX
Ak nastane dodávka už som Vám napísala...
Na účte 604 budete mať tržbu len za dodaný tovar 18 500, t.j. z druhej faktúry , na ktorej urobíte odpočet časti ntto a DPH
evina
13.05.07,13:15
Tu máš napr. príklad na účtovanie takýchto prípadov. podotýkam, že každý soft, to účtovanie prostredníctvom analytiky 324, resp. 314 rieši odlišne, nakoľko o zálohových faktúrach sa neúčtuje, ale do DPH ich potrebuješ dostať. Takmer na každý druh softu je tu tento spôsob popísaný...
/videla som Omega, Pohoda, MRP.../

http://www.porada.sk/showpost.php?p=72813&postcount=31