ak mas uhradenu zalohu v 2004 /od 01.05/ musis k nej mat fakturu, za rok 2004 by si to mala mat vsetko vysporiadane, kurzove rozdiely su v priebehu roka, este raz si pozri:
1. uctovana preddavkova fa aka je hodnota v sk priklad
2. uhrada preddavku aka je hodnota sk,
3. faktura jej hodnota po prepocte na sk

vsetky 3 sumy by sa ti mali rovat rozdiel octujes ako k.zisk alebo stratu
314=221=321

Prosím poraď! Uhradila som zahraničnú zálohu a zaúčtovala som ju na účet 314 v sume 4000 Sk. K 31.12.2004 je táto záloha kurzom prepočítaná na 3800 Sk. Čo je to? Je to kurzový zisk alebo strata? Ako zaúčtovať faktúru v roku 2005, ktorým kurzom odpočítať zálohu? Ďakujem...

Príklad
1. zaplatená záloha vo výške 100,- EUR kurz 40,- = 4.000,- Sk / tvoja pohľadávka/ 314/221
2. prepočítaná pohľadávka 100,- EUR x kurz 38,- = vo výške 3.800,- SK k 31.12.2004
3. Kurzový rozdiel 4000-3800=200,- Sk kurzová strata 563/221 neuznaná do nákladov
4. v roku 2005 prijatá faktúra vo výške 100,- EUR kurz 41 = 4100,- Sk
5. odpočet zaplatenej zálohy vo výške 4.000,- Sk 321/314
6. prvý kurzový rozdiel 100,- Sk k prijatej faktúre 321/663 kurzový zisk uznaný od výnosov
7. druhý kurzový rozdiel na účte 314 = 200,- Sk 314/663 kurzový zisk neuznaný do výnosov

K fakture,ktora Ti pride v r. 2005,zaučtujes kurzom NBS, napr.38,50 a zučtuješ zalohu vo výške 3800./ Ak islo o 100% zálohu/ -Kurzovy rozdiel vznikne Ti 50,-kurzovy zisk.
Ak si neoznamila DU, že budeš zahrňať kurzové rordiely až pri úhrade závazkov, tak všetky pojdu do základu dane. Teda tych 200,- do nákladov r.2004 a 50,- do výnosov r.2005

Dík Katka za odpoveď. Myslela som si to isté, len som to potrebovala odobriť. papa

Preddavok uhradený do zahraničia 314xx/221xx
Dodávateľsská faktúra:
Tovar...........504xx/321xx
Preddavok.....321xx/314xx
Kurz.strata....563xx/314xx

Môžem kurzovú stratu účtovať priamo vo faktúre, alebo použiť ID? Ďakujem za radu :)

Ja zásadne tieto kurzové straty účtujem cez interný doklad.

Dobry vecer, chcela by som poprosit o radu. Dosla mi dodavatelska faktura v sume 8000 EUR, ktoru som zauctovala v SKK podla kurzu v den jej vystavenia. Faktura bola omylom zaplatena nasou sesterskou spolocnostou. Preto potrebujem preuctovat tuto fakturu z 321 na 361. A teraz som si nie ista - pri preuctovani sa berie do uvahy povodna suma faktury v EUR a vznika mi kurzovy rozdiel, alebo sumu v EUR neberiem do uvahy a preuctujem len v SKK? Dakujem

Dobry vecer, chcela by som poprosit o radu. Dosla mi dodavatelska faktura v sume 8000 EUR, ktoru som zauctovala v SKK podla kurzu v den jej vystavenia. Faktura bola omylom zaplatena nasou sesterskou spolocnostou. Preto potrebujem preuctovat tuto fakturu z 321 na 361. A teraz som si nie ista - pri preuctovani sa berie do uvahy povodna suma faktury v EUR a vznika mi kurzovy rozdiel, alebo sumu v EUR neberiem do uvahy a preuctujem len v SKK? Dakujem
preúčtovanie urob pôvodným kurzom, nakoľko sa zmenil len veriteľ ale suma nie.
k 31.12. prepočítaš kurzom NBS a kurzový rozdiel zaúčtuješ.
........................
záver, ak dátumom 31.12. preúčtuješ sumu 8000 EUR kurzom NBS z účtu 321 na účet 361, vypočítajú sa ti KR z "úhrady" faktúry, ktoré zaúčtuj ako závierkové - nerealizované KR.
........................
tak či onak, výsledok na konci roka bude rovnaký.

Dakujem Kejka, o to to bude lahsie