Janili
29.05.07,13:16
Ahojte, chcem Vás poprosiť o radu. Snažila som sa to zistiť sama, ale asi si nepomôžem a už mám v tom pekný hokej. Vec je asi takáto:

V apríli sme dostali zaplatený preddavok za výrobky 100 000 Sk do pokladne bez predfaktúry (vystavili sme len príjmový pokl.doklad). Zaúčtovali sme ho 211/324. Riadna faktúra nebola dodnes vystavená, preto bolo nutné vystaviť faktúru k prijatej zálohe. Auditor mi poradil zaúčtovať ju 311/324 a 311/343 a opraviť pokladničný doklad na 211/311. Takže teraz máme: PPD 211/311 100 000
faktúra k prijatej zálohe 311/324 84 033,6 Sk a
311/343 15 966,4 Sk.
V praxi som dosť krátko a s týmto som sa stretla 1-krát.
Prosím vás, je to vôbec správe? A čo s tým ďalej? Ako potom zaúčtovať riadnu faktúru? Ďakujem za opdoveď. J
plavčík
29.05.07,13:25
účtovanie prijatej zálohy by mal byť asi takto:

prijatý preddavok = 119 000Sk...211/324
vystavený daň.doklad = 19 000Sk ...378/343

zúčtovanie preddavku po zrealizovaní plnenia
vystavenie fa normálne 311/60x ....100 000
................................a DPH 343....19 000
zúčtovanie DPH z prijatého preddavku 343/378 ...19000,-
zúčtovanie preddavku 324/311.....119 000,-
Janili
30.05.07,05:56
A nedá sa to urobiť aj nejak inak? Máme totiž v pokladni 100 000 zúčtované s 311 a faktúru k prijatej zálohe sme tiež vystavili na celkovú sumu 100000, z ktorej sme odviedli DPH 15966,40 Sk - účtované viď 1.príspevok.
emgeton
30.05.07,06:44
Ahojte, chcem Vás poprosiť o radu. Snažila som sa to zistiť sama, ale asi si nepomôžem a už mám v tom pekný hokej. Vec je asi takáto:

V apríli sme dostali zaplatený preddavok za výrobky 100 000 Sk do pokladne bez predfaktúry (vystavili sme len príjmový pokl.doklad). Zaúčtovali sme ho 211/324. Riadna faktúra nebola dodnes vystavená, preto bolo nutné vystaviť faktúru k prijatej zálohe. Auditor mi poradil zaúčtovať ju 311/324 a 311/343 a opraviť pokladničný doklad na 211/311. Takže teraz máme: PPD 211/311 100 000
faktúra k prijatej zálohe 311/324 84 033,6 Sk a
311/343 15 966,4 Sk.
V praxi som dosť krátko a s týmto som sa stretla 1-krát.
Prosím vás, je to vôbec správe? A čo s tým ďalej? Ako potom zaúčtovať riadnu faktúru? Ďakujem za opdoveď. J


Prijatá platba: 211/324AE 100000,-

Fa k prij. platbe: - uvádzam na ňu odpočet platby predom, k úhrade 0,- SK
311/324AE 84033,6
311/343 15966,4
311/324AE - 100000,-
betka
30.05.07,07:27
Účet 311-účtujem pomocou neho vznik pohľadávky z obchodného styku, a to pri splnení dodávky. Dokladom o splnení je dodávky je obvykle FA vystavená dodavateľovi, kt. je súčasne i daňovým dokladom (211/311)

Ak vy ako UJ, dodavateľ ste mali osobitný dôvod zapezpečiť sa pred prípadným neuskutočnením dodávky (napr. pred neodobratím tovaru). Prijatý preddavok znamená vznik závazku. 211/324.