Tanenka
03.02.05,11:31
Prosim Vás odoberáte niekto poradcu podnikateľa, alebo niečo obdobné, kde Vám chodia zálohové faktúry, na to ostré a neskôr v budúcom roku vyúčtovanie? Súrne potrebujem poradiť o účtovaní. Ak niekto to má poradte mi prosím
KEJKA
03.02.05,19:26
zálohové faktúry účtujem na 314, ostre faktúry do nákladov s odpočtom DPH
a odpočítam zálohu.
314 inventarizujem k 31.12. zálohy na rok 2004 nevyúčtované ku koncu roku využijem pre kvalifikovaný odhad nákladov včítane vyúčtovania, t.j. účtujem rezervu 554/323 na PP
V budúcom roku vyúčtovanie zasa zúčtujem do nákladov a rozpustím rezervu PP
s odvolaním sa na vyúčtovaciu faktúru. Program mi to umožnuje zúčtovať už pri faktúre, takže to spláchnem naraz.
Aký problém?
ingi
03.02.05,19:40
Lidka, ostré faktúry - nimi myslela Tanenka vyúčtovacie faktúry kvôli DPH, tie chodia v zmysle zákona o DPH po zaplatení ešte v starom roku, takže o nákladoch nemôže byť reč. Rozumné je preúčtovať základ dane na 314 s analytikou, DPH odpočítať, na konci roka 314 inventarizovať ako píšeš. Rezervu by som tento rok dala na 552, nakoľko ju tvorím zmysle § 19 "Postupov účtovania" a §20 ods.9 zákona o DZP ako zákonnú. Potom postup ko píšeš.
Pekný večer
Ingrid