nemôžte vystaviť FA bez DPH lebo vy keď odvediete DPH niekto si ju má právo aj odpočítať to jest rozdelil by som to na faktúru

V roku 2005 sme kupili os. auto za ucelom prenajmu (423800 Sk). Odpocitali sme celu DPH (67665,6). V r. 2007 sme auto použili na iný účel ako je prenájom a odviedli sme časť DPH 33832,80. Teraz sme auto predali za 290 000. Ako vystaviť faktúru? 145 000 oslobodené (§42) a 121848,73 (zaklad) + 23151,30(DPH)? Rozpisat to takto na fakture alebo len interne dopocitat DPH a celu fakturu vystavit bez DPH?

Dakujem

No ja neviem, ešte som sa s tým nestretla, ale vy ste v 2007 vrátili pomernú časť dane (2 roky D odpisu), t.j. mali ste nárok na polovicu DPH, lebo za tie dva roky ste mali k tomu DPH na výstupe. §49/9. No a následne sa vám to auto stalo niečim ako auto pri ktorom nemáte nárok na odpočet, tak ste ho nejaký čas používali (či nie) no a teraz ho idete predať, teda by som použila § 42 a celý predaj oslobodila.
Pravda je, že jednoznačne to nevyplýva zo zákona, ale ani to mi nejako nesedí prečo by ste mali odviesť teraz polovicu z predaja. Veď keby ste ho predali za ZCD, tak by ste odviedli 75% DPH dokopy.

ja si skôr myslím že tu je problém v tom že nie je možno bližšie problém špecifikovaný ale ja som to pochopil tak že popri aktivitách pri ktorých mali nárok na uplatnenie DPH začali využivať vozidlo na niečo pri čom nárok na odpočet nevznikol t o jest DPH museli odviesť ale vychádza mi z toho že naďalej vykonávali činnosti pri ktorých mali nárok na odpočet tak som to pochopil ja. V prípade ak začali využívať vozidlo pri činnostiach kde ten nárok zanikol to jest mali odviesť DPH v plnej výške nie len čiastočne zo ZC prisluchajúcej k danemu roku v takom prípade by som aj ja vystavoval oslobodené od DPH podľa paragraf 42

V roku 2005 sme kupili os. auto za ucelom prenajmu (423800 Sk). Odpocitali sme celu DPH (67665,6). V r. 2007 sme auto použili na iný účel ako je prenájom a odviedli sme časť DPH 33832,80. Teraz sme auto predali za 290 000. Ako vystaviť faktúru? 145 000 oslobodené (§42) a 121848,73 (zaklad) + 23151,30(DPH)? Rozpisat to takto na fakture alebo len interne dopocitat DPH a celu fakturu vystavit bez DPH?

Dakujem

Situácia:
2005: Nákup os. autaza účelom prenájmu- plný odpočet dane
2007: zmena účelu použitia - odvod pomernej časti DPH
2007: predaj os. auta

To mi nejak nesedí. Úpravu odpočítanej dane pri investičnom majetku vykoná platiteľ v poslednom období kalendárneho roka (predpokladám, že používate kalendárny a nie hospodársky rok, keďže túto informáciu neuvádzate), v ktorom zmenil účel použitia (§54 zák.222/2004). Ak došlo k zmene účelu použitia v r. 2007, nemali by ste mať ešte túto zmenu zohľadnenú v DP DPH ( až v 4.q resp. v 12. mes. ). Z tohoto mi vyplýva, že máte pravdepodobne chybu v DP v období, keď ste spomínaný odvod DPH vykonali.

Ak je moja predchádzajúca úvaha správna, tak by ste mali faktúrovať predaj auta s rozpísaním DPH ( t.j. nepoužijete odvolanie na §42, lebo je neopodstatnené). No a samozrejme podáte DDP v kt. si už odvedenú DPH (zo zmeny účelu použitia) popýtate od DU naspäť.

Situácia:
2005: Nákup os. autaza účelom prenájmu- plný odpočet dane
2007: zmena účelu použitia - odvod pomernej časti DPH
2007: predaj os. auta

To mi nejak nesedí. Úpravu odpočítanej dane pri investičnom majetku vykoná platiteľ v poslednom období kalendárneho roka (predpokladám, že používate kalendárny a nie hospodársky rok, keďže túto informáciu neuvádzate), v ktorom zmenil účel použitia (§54 zák.222/2004). Ak došlo k zmene účelu použitia v r. 2007, nemali by ste mať ešte túto zmenu zohľadnenú v DP DPH ( až v 4.q resp. v 12. mes. ). Z tohoto mi vyplýva, že máte pravdepodobne chybu v DP v období, keď ste spomínaný odvod DPH vykonali.

Ak je moja predchádzajúca úvaha správna, tak by ste mali faktúrovať predaj auta s rozpísaním DPH ( t.j. nepoužijete odvolanie na §42, lebo je neopodstatnené). No a samozrejme podáte DDP v kt. si už odvedenú DPH (zo zmeny účelu použitia) popýtate od DU naspäť.

Prednostne asi treba postupovať podľa § 49/9 a vrátiť daň, v mesiaci, kedy ho predal.Ak ho medzi predajom a používaním na iný účel ako nájom ešte používali, tak nepôjde o § 54 , lebo nezmenili účel z neoslobodenej činnosti na oslobodenú.