?Martina
16.07.07,09:52
Prosím o radu:
9.7. mi prišla faktúra od dodávateľa z Rumunska (EU) za tovar dodaný v 5/07. Faktúra je vystavená 25.5.07.
Musím robiť dodatočné DP na výstupe za 05/07?
Na vstupe si ju uplatnim do 06/07.
Je to správne?
Orsz
16.07.07,08:08
Prosím o radu:
9.7. mi prišla faktúra od dodávateľa z Rumunska (EU) za tovar dodaný v 5/07. Faktúra je vystavená 25.5.07.
Musím robiť dodatočné DP na výstupe za 05/07?
Na vstupe si ju uplatnim do 06/07.
Je to správne?

Eviduješ si došlú poštu? Mne sa tiež stal teraz taký prípad - klient na základe upomienky zistil, že faktúra z ČR sa omylom zapatrošila - samozrejme tovar prišiel - takže ja idem urobiť dodatočné DPH - za mesiac apríl, kde uplatním vstup aj výstup. V tvojom prípade by som to tiež riešila len v mesiaci máji - pretože faktúra bola vystavená v máji, len prišla neskôr. Inak v tejto súvislosti, ďalší klient dostáva poštou faktúru o týždeň-dva po dodaní, ale je vyhotovená s dátumom dňa odoslania tovaru, a v ten deň nám ju faxujú. Ale ešte si upresni, ktorým dňom Ti bol dodaný tovar, či pred dňom vystavenia faktúry 25.5.07, alebo až po tomto dni ( dňom vyhotovenia faktúry sa berie dodanie tovaru, ak bol už odoslaný od dodávateľa týmto dňom, teda bol na ceste). Ak ho dodávateľ odoslal až 26.5.2007, tak daňová povinnosť Ti vzniká 15.6.2007 a následne aj odpočet.
?Martina
16.07.07,08:22
Vlastne ide až o 5 faktúr s dosť vysokými čiastkami. Deň odoslania tovaru je dňom vystavenia faktúry vo všetkých 5 prípadoch. Tovar došiel 1-2 dni od dňa odoslania/vystavenia fa.
Celková výška DPH z týchto fa je 503 tis. Sk. Vyrubí mi DP aj nejakú pokutu?
Orsz
16.07.07,11:23
Vlastne ide až o 5 faktúr s dosť vysokými čiastkami. Deň odoslania tovaru je dňom vystavenia faktúry vo všetkých 5 prípadoch. Tovar došiel 1-2 dni od dňa odoslania/vystavenia fa.
Celková výška DPH z týchto fa je 503 tis. Sk. Vyrubí mi DP aj nejakú pokutu?

Ak by si to dala ako daňovú povinnosť v máji, a odpočet až na základe faktúry v júni - tak sankčný úrok by bol - a dosť vysoký, výpočet je (ak sa 503000,- uhradí napr.20.7.2007 - tak od 25.6.2007 je to 27 dní):
((4 x 4,75% x 503000,-) / 365) x 27 = 7070,- / 2 (ak si na to opravíš sama, platíš polovicu sankč.úroku) = 3535,-Sk.
Myslím, že lepšie bude ak to dáš +- v máji. A budeš sa tváriť, že faktúry si si len niekde založila. Ťažko však povedať, či aj v tomto prípade to nebudú brať ako dorúbenie dane i keď si uplatníš odpočet.
?Martina
16.07.07,11:30
Faktúry si pri príchode do firmy pečiatkujeme a vedieme evidenciu pošty (len v exceli, takže vymazať by sa to dalo, len neviem, či by dodávateľ bol ochotný poslať originály faktúr ešte raz - kvôli pečiatke...).
Takže by som si mohla v dodatočnom DP uplatniť vstup aj výstup?
A čo s daňovou kontrolou pri dodatočnom DP? Ževraj hneď nabehnú. Mali sme teraz za sebou 2 kontroly DPH na 01/2007 a 03/2007 pretože máme nadmerné odpočty. Môžem to risknúť?
Orsz
16.07.07,19:12
Faktúry si pri príchode do firmy pečiatkujeme a vedieme evidenciu pošty (len v exceli, takže vymazať by sa to dalo, len neviem, či by dodávateľ bol ochotný poslať originály faktúr ešte raz - kvôli pečiatke...).
Takže by som si mohla v dodatočnom DP uplatniť vstup aj výstup?
A čo s daňovou kontrolou pri dodatočnom DP? Ževraj hneď nabehnú. Mali sme teraz za sebou 2 kontroly DPH na 01/2007 a 03/2007 pretože máme nadmerné odpočty. Môžem to risknúť?

Tu sa nejedná o nadmerný odpočet - nemajú prečo dobehnúť. Iba keby sa im veľmi chcelo :) . Ale sú také horúce dni, že snáď budú niekde schovaní.
heja3
24.07.07,11:13
Prosím o radu. Prišiel mi dobropis v 06/2007 k nadobudnutiu tovaru 04/2007. Kurzy mám zaúčtované účtovný - 21.06. a daňový 05.04. - podávam dodatočné daňové priznanie k 04/2007 a zapíšem to do §25?
evina
24.07.07,11:38
Prosím o radu. Prišiel mi dobropis v 06/2007 k nadobudnutiu tovaru 04/2007. Kurzy mám zaúčtované účtovný - 21.06. a daňový 05.04. - podávam dodatočné daňové priznanie k 04/2007 a zapíšem to do §25?

§25
3) Rozdiel medzi pôvodným základom dane a opraveným základom dane a rozdiel medzi pôvodnou daňou a opravenou daňou sa uvedie v daňovom priznaní za zdaňovacie obdobie, v ktorom sa vyhotovil doklad o oprave základu dane a pri oprave základu dane pri nadobudnutí tovaru v tuzemsku z iného členského štátu alebo pri dodaní tovaru alebo služby, keď je povinný platiť daň nadobúdateľ tovaru alebo príjemca služby, rozdiel sa uvedie v daňovom priznaní za zdaňovacie obdobie, v ktorom nadobúdateľ tovaru alebo príjemca služby obdržal doklad o oprave základu dane.