Steffi
18.07.07,08:08
Poradí mí niekto o účtovaní forwardov na menu? Naša spoločnosť uzatvorila obchod s bankou, kde sa zaviazala v určitý deň v mesiaci predať dohodnutým kurzom EURO. Výška Euro sa mení mesačne podľa požiadavky banky.
Ako sa takýto forward účtuje?

Steffi
kalkulka
24.07.07,04:33
Ak myslíš na podsúvahu, tak napr. záväzok predať 799/761, pohľadávku voči banke 751/799, ak dôjde k samotnému obchodu tak tento záväzok a pohľadávku zrušíš opačnými zápismi. Na prepočet použiješ kurz zo zmluvy, ktorý ste si dohodli s bankou.
Podsúvahové účty si musíš vytvoriť sama v účtovom rozvrhu.
Lila
24.01.08,11:10
PR:
17.1.08 Predaj banke 600.000 EUR á doh. kurz 34,-Skk
MD 373aú / DAL 221dú 20,400.000 Skk = 600.000 EUR
MD 221skk/ 373aú 20,400.000 Skk

Cez int. účt. d. spravíte ocenenie FWD-u kurzom NBS dňa 17.1.08 kurz bol 33,50 Skk /t.j. mali ste predať á 33,50 Skk, ale doh. kurz bol 34,-Skk/
máte teda derivátový výnos, ktorý zaúčtujete
MD 221dú/ 667aú 300.000 Skk
ramarkN
23.02.08,15:07
ahojte, prosím účtuje sa takýmto spôsobom aj v takomto prípade: vedieme v Citibank účet SKK a EUR, na SKK účte držíme peniažky, ked potrebujeme tak nakúpime Eurá a to za určitú dohodnutú cenu, napr. 33Sk/EUR a to 100000 EUR, t.j. z SKK nám prevedú peniaze na EUR za 33 Sk/EUR, a NBS v tento deň napr. 33,2 SK/EUR. Tiež sa účtuje cez účet 373?? a rozdiel na 667? prosím o odpoveď
Lila
25.02.08,07:17
Dôležité sú dátumy dohodnutia obchodu a dátum vyrovnania obchodu-teda dátum valuty.
PR:
Ak je dátum dohodnutia 4.2.08 a dátum valuty 6.2.08 /t.j. D+2/ ide o klasickú spotovú konverziu
Ak je dátum dohodnutia 4.2.08 a dátum valuty 7.2.08 /t.j.D+3/ ide o derivát.

Vo vašom prípade predpokladám, že máte s bankou Zmluvu na pevný kurz
a táto zmluva Vám platí rok resp. nejaké iné dlhšie čas. obdobie. To by značilo, že ide o pevné termín. menové deriváty.

Tu ale pozor, od 1.1.2008 je zmena v § 24 odst. 3.
ramarkN
25.02.08,10:36
medzi dátumom dohodnutia a valuty je 0-3 dni, napr. požiadame o kurz dňa 01.02 ale s dátumom valuty 03.02. a oni ponúknu napr. 33,2 rozhodneme sa kúpiť, takže nám prevedú z SKK účtu peniaze na EUR prepočítané kurzom 33,2 . V deň valuty je kurz NBS iný. ??? Ale niekedy sa dátum dohodnutia a valuty rovná. Ako postupovať??