Osimka
18.07.07,10:11
Chcem sa spýtať, či kamarátka koná správne, ak zahŕňa do mesačnej DPH len faktúrky prijaté do 15-teho nasledujúceho mesiaca a ostatné, ktoré prídu po 15-tom aj keď dodanie je v minulom mesiaci už dáva do ďalšieho obdobia.
Ja zahřňam do mesačnej DPH všetky faktúry, ktoré majú zdaniteľné plnenie v minulom mesiaci ak prídu do 25-teho nasledujúceho mesiaca a poobede odovzdám výkaz. Je oboje správne?
sta
18.07.07,08:22
Ak má kamarátka zahrnuté v internej smernici, že faktúry, ktoré prídu do 15 dňa nasledujúceho mesiaca zahrnie do DPH daného mesiaca a ostatné pôjdu až do ďalšieho mesiaca tak je to v poriadku.
§ 51
Uplatnenie práva na odpočítanie dane
(2)Platiteľ vykoná odpočítanie dane podľa § 49 ods. 2 písm. a), c) alebo d) v zdaňovacom období, v ktorom právo na odpočítanie dane vzniklo, alebo v prvom zdaňovacom období nasledujúcom po zdaňovacom období, v ktorom právo na odpočítanie dane vzniklo, ak do uplynutia lehoty na podanie daňového priznania za zdaňovacie obdobie, v ktorom právo na odpočítanie dane vzniklo, má doklad podľa odseku 1 písm. a), c) alebo d); ak platiteľ do uplynutia lehoty na podanie daňového priznania nemá doklad podľa odseku 1 písm. a), c) alebo d), vykoná odpočítanie dane v tom zdaňovacom období, v ktorom dostane doklad podľa odseku 1 písm. a), c) alebo d). Platiteľ vykoná odpočítanie dane podľa § 49 ods. 2 písm. b) v zdaňovacom období, v ktorom daň uviedol v záznamoch podľa § 70.

Ja napr. uzatváram DPH už tretí deň nasledujúceho mesiaca, pretože musím posielať reporty do ČR a mať uzavretý mesiac vždy do 3 pracovných dní nového. Takže máme v internej smernici, že do DPH berieme faktúry, ktoré k nám prídu do 3 pracovných dní a ostatné idú do nasledujúceho mesiaca.