mumiška
18.07.07,16:34
Prosím o radu skúsených účtovníkov:
V roku 2006 spriaznená firma vyfakturovala druhej firme nájom skladu aj na rok 2007. Tento rok firma sklad predala a musí vystaviť dobropis k faktúre z roku 2006 .Problém je že firma ktorá prenajala sklad je štvrťročný platca DPH a firma ktorá bola nájomcom je mesačný platca ,čiže v tomto prípade by firma odviedla DPH 190 000,-sk a v druhej firme by sa to vrátilo až o polroka. Keď že ide o spriaznené firmy tak som sa chcela spýtať či tu môžem uplatniť §25ods.6 že základ dane a daň sa nemusí opraviť ....
Čiže budem faktúrovať bez DPH ,viem že pri tovare je to možné ,neviem či sa to dá aplikovať aj z pohľadu nájmu priestorov.
Súrne to potrebujem do zajtra večera vyriešiť,nakoľko sa to týka tohto mesiaca DPH.
Vopred ďakujem. Mumiška
V roku 2006 spriaznená firma vyfakturovala druhej firme nájom skladu aj na rok 2007. Tento rok firma sklad predala a musí vystaviť dobropis k faktúre z roku 2006 .Problém je že firma ktorá prenajala sklad je štvrťročný platca DPH a firma ktorá bola nájomcom je mesačný platca ,čiže v tomto prípade by firma odviedla DPH 190 000,-sk a v druhej firme by sa to vrátilo až o polroka. Keď že ide o spriaznené firmy tak som sa chcela spýtať či tu môžem uplatniť §25ods.6 že základ dane a daň sa nemusí opraviť ....
Čiže budem faktúrovať bez DPH ,viem že pri tovare je to možné ,neviem či sa to dá aplikovať aj z pohľadu nájmu priestorov.
Súrne to potrebujem do zajtra večera vyriešiť,nakoľko sa to týka tohto mesiaca DPH.
Vopred ďakujem. Mumiška
Orsz
22.07.07,08:05
Prosím o radu skúsených účtovníkov:
V roku 2006 spriaznená firma vyfakturovala druhej firme nájom skladu aj na rok 2007. Tento rok firma sklad predala a musí vystaviť dobropis k faktúre z roku 2006 .Problém je že firma ktorá prenajala sklad je štvrťročný platca DPH a firma ktorá bola nájomcom je mesačný platca ,čiže v tomto prípade by firma odviedla DPH 190 000,-sk a v druhej firme by sa to vrátilo až o polroka. Keď že ide o spriaznené firmy tak som sa chcela spýtať či tu môžem uplatniť §25ods.6 že základ dane a daň sa nemusí opraviť ....
Čiže budem faktúrovať bez DPH ,viem že pri tovare je to možné ,neviem či sa to dá aplikovať aj z pohľadu nájmu priestorov.
Súrne to potrebujem do zajtra večera vyriešiť,nakoľko sa to týka tohto mesiaca DPH.
Vopred ďakujem. Mumiška
Ako si uviedla, tá výnimka platí v príapde, ak sa uskutoční nejaká zľava, tak nie je nevyhnutné, aby si urobila oprava ZD ak sa obe strany na tom písomne dohodnú. Ale tu ide o zrušenie časti nájmu - teda nie o zníženie ceny v zmysle zľavy, ale o vrátenie časti. Takže tu výnimka nie je množná. A spôsob uplatnenia DPH - a teda vrátenia - myslím ten časový sklz, je bohužiaľ reálny, a nič s tým neurobíš ;) .
V roku 2006 spriaznená firma vyfakturovala druhej firme nájom skladu aj na rok 2007. Tento rok firma sklad predala a musí vystaviť dobropis k faktúre z roku 2006 .Problém je že firma ktorá prenajala sklad je štvrťročný platca DPH a firma ktorá bola nájomcom je mesačný platca ,čiže v tomto prípade by firma odviedla DPH 190 000,-sk a v druhej firme by sa to vrátilo až o polroka. Keď že ide o spriaznené firmy tak som sa chcela spýtať či tu môžem uplatniť §25ods.6 že základ dane a daň sa nemusí opraviť ....
Čiže budem faktúrovať bez DPH ,viem že pri tovare je to možné ,neviem či sa to dá aplikovať aj z pohľadu nájmu priestorov.
Súrne to potrebujem do zajtra večera vyriešiť,nakoľko sa to týka tohto mesiaca DPH.
Vopred ďakujem. Mumiška
Ako si uviedla, tá výnimka platí v príapde, ak sa uskutoční nejaká zľava, tak nie je nevyhnutné, aby si urobila oprava ZD ak sa obe strany na tom písomne dohodnú. Ale tu ide o zrušenie časti nájmu - teda nie o zníženie ceny v zmysle zľavy, ale o vrátenie časti. Takže tu výnimka nie je množná. A spôsob uplatnenia DPH - a teda vrátenia - myslím ten časový sklz, je bohužiaľ reálny, a nič s tým neurobíš ;) .
emgeton
23.07.07,02:49
Prosím o radu skúsených účtovníkov:
V roku 2006 spriaznená firma vyfakturovala druhej firme nájom skladu aj na rok 2007. Tento rok firma sklad predala a musí vystaviť dobropis k faktúre z roku 2006 .Problém je že firma ktorá prenajala sklad je štvrťročný platca DPH a firma ktorá bola nájomcom je mesačný platca ,čiže v tomto prípade by firma odviedla DPH 190 000,-sk a v druhej firme by sa to vrátilo až o polroka. Keď že ide o spriaznené firmy tak som sa chcela spýtať či tu môžem uplatniť §25ods.6 že základ dane a daň sa nemusí opraviť ....
Čiže budem faktúrovať bez DPH ,viem že pri tovare je to možné ,neviem či sa to dá aplikovať aj z pohľadu nájmu priestorov.
Súrne to potrebujem do zajtra večera vyriešiť,nakoľko sa to týka tohto mesiaca DPH.
Vopred ďakujem. Mumiška
Ako si uviedla, tá výnimka platí v príapde, ak sa uskutoční nejaká zľava, tak nie je nevyhnutné, aby si urobila oprava ZD ak sa obe strany na tom písomne dohodnú. Ale tu ide o zrušenie časti nájmu - teda nie o zníženie ceny v zmysle zľavy, ale o vrátenie časti. Takže tu výnimka nie je množná. A spôsob uplatnenia DPH - a teda vrátenia - myslím ten časový sklz, je bohužiaľ reálny, a nič s tým neurobíš ;) .
§ 25
Oprava základu dane
(1) Základ dane pri dodaní tovaru alebo služby a pri nadobudnutí tovaru v tuzemsku z iného členského štátu sa opraví
a) pri úplnom alebo čiastočnom zrušení dodávky tovaru alebo služby a pri úplnom alebo čiastočnom vrátení dodávky tovaru,
b) pri znížení ceny tovaru alebo služby po vzniku daňovej povinnosti,
c) pri zvýšení ceny tovaru alebo služby.
.....
(6) Základ dane a daň sa nemusí opraviť, ak platiteľ zníži cenu tovaru alebo služby po vzniku daňovej povinnosti voči inému platiteľovi za predpokladu, že na takom postupe sa obidve strany písomne dohodli.
Nevidím problém, aby sa to nedalo uplatniť.
V roku 2006 spriaznená firma vyfakturovala druhej firme nájom skladu aj na rok 2007. Tento rok firma sklad predala a musí vystaviť dobropis k faktúre z roku 2006 .Problém je že firma ktorá prenajala sklad je štvrťročný platca DPH a firma ktorá bola nájomcom je mesačný platca ,čiže v tomto prípade by firma odviedla DPH 190 000,-sk a v druhej firme by sa to vrátilo až o polroka. Keď že ide o spriaznené firmy tak som sa chcela spýtať či tu môžem uplatniť §25ods.6 že základ dane a daň sa nemusí opraviť ....
Čiže budem faktúrovať bez DPH ,viem že pri tovare je to možné ,neviem či sa to dá aplikovať aj z pohľadu nájmu priestorov.
Súrne to potrebujem do zajtra večera vyriešiť,nakoľko sa to týka tohto mesiaca DPH.
Vopred ďakujem. Mumiška
Ako si uviedla, tá výnimka platí v príapde, ak sa uskutoční nejaká zľava, tak nie je nevyhnutné, aby si urobila oprava ZD ak sa obe strany na tom písomne dohodnú. Ale tu ide o zrušenie časti nájmu - teda nie o zníženie ceny v zmysle zľavy, ale o vrátenie časti. Takže tu výnimka nie je množná. A spôsob uplatnenia DPH - a teda vrátenia - myslím ten časový sklz, je bohužiaľ reálny, a nič s tým neurobíš ;) .
§ 25
Oprava základu dane
(1) Základ dane pri dodaní tovaru alebo služby a pri nadobudnutí tovaru v tuzemsku z iného členského štátu sa opraví
a) pri úplnom alebo čiastočnom zrušení dodávky tovaru alebo služby a pri úplnom alebo čiastočnom vrátení dodávky tovaru,
b) pri znížení ceny tovaru alebo služby po vzniku daňovej povinnosti,
c) pri zvýšení ceny tovaru alebo služby.
.....
(6) Základ dane a daň sa nemusí opraviť, ak platiteľ zníži cenu tovaru alebo služby po vzniku daňovej povinnosti voči inému platiteľovi za predpokladu, že na takom postupe sa obidve strany písomne dohodli.
Nevidím problém, aby sa to nedalo uplatniť.