prosíííím, pomôžte mi...

Nech si táto firma vybaví svoju kartu. Obíde tieto problémy.

Miesto dodania nafty je ČR. Refakturácia popísaným spôsobom je podľa môjho názoru prinajmenšom sporná. Keďže miestom dodania tovaru je ČR, mali by postupovať podľa českého zákona o DPH.

Treba sa na to pozrieť tak, že slovenská firma "A "(majiteľ kariet) zabezpečuje prefinancovanie nákupu nafty v ČR ďalšej slovenskej firme "B" prostredníctvom svojich kariet. Firma "A" a "B" by mali medzi sebou spísať dohodu o výpožičke kariet, prostredníctvom ktorých sa zabezpečí prefinancovanie nákupu tovarov (služieb) s tým, že firma "A", ktorá obdrží faktúru za nakúpenú naftu firmou "B" bude fakturovať bez DPH. Firma "A" vlastne poskytuje úver firme "B". SHELL-ke zaplatí za čerpanie PHM firma "A", ktorá túto úhradu vyúčtuje firme "B". Ak by sa jednalo o tankovanie v SR firma "B" si môže odpočítať DPH z dokladu z ERP, kt. obdrží pri natankovaní (dá si ho do svojho účtovníctva). Firma "A" nemá nárok na odpočítanie dane za nákup PHM. Má ich ten, kto ich skutočne čerpá (§49/2) - firma ""B". V spomínanej dohode by som uviedol, že firma "A" bude fakturovať firme "B" z prijatej fa. za nákup PHM v ČR len základ dane, pretože DPH (česká) sa vráti firme "A" - vrátenie zabezpečí SHELL a načo to komplikovať keby sa to fakturovalo celé aj s českou DPH a potom po vrátení DPH firme "A" vystavovať dobropis firme"B". Z pohľadu dane z príjmov by som toto prefinancovanie (došlá fa. za naftu z ČR a vyšlá fa. - prefakturovaný ZD z došlej fa) vo firme "A" neúčtoval do nákladov, resp. výnosov (ak ide o PO) alebo výdavkov, resp. príjmov (keď uvažujeme, že ide o FO) ovpl. ZD, Vrátenú českú DPH firme "A" z tejto došlej faktúry spoločnosťou SHELL treba dať potom tiež mimo výnosov, príjmov ovpl. ZD. Keď to zhrniem ide v podstate o poskytnutie úveru a v rámci dohody medzi firmou "A" a "B" môže byť dohodnutá aj odmena za poskytnutie takejto služby (prefinancovania), ktorá už musí byť fakturovaná z firmy "A" do "B" s DPH.

Ťažko hľadám možnosť pozerať sa na takúto operáciu ako na "prefinancovanie". Takéto riešenie sa mi vôbec nepáči - z hľadiska
správnosti aplikácie zákonov.

Na okraj: určite sa na to nedá pozerať ako na " v podstate úver".

Na okraj: určite sa na to nedá pozerať ako na " v podstate úver".[/quote]

asi by som tu tiež nepoužíval pojem uver...

hm to je zvláštne používať čerpacie karty inej firmy...no nechápem to asi sú spriaznené :)...no nič iné vám nezostáva len aby vám to prefakturovali ale určite bez dph...je to podľa mňa mimo SR a tým pádom to nie je ani predmetom dane u nás...skôr by som uvažoval či nevzniká firme čo vám to faktúruje povinnosť sa regisrovať v ČR...ale mi tiež prefakturujeme ubytovanie bez dph a nikde sa neregistrujeme...dph je odvedená nemeckou spoločnosťou hm...

Je to len názor, v rámci ktorého vychádzam z toho, že firma "A" (majiteľ kariet) nekupuje palivo s tým, že ho následne ďalej predá firme "B". Firma "B" tankuje PHM do nádrží svojich vozidiel, pričom sa môže slobodne rozhodnúť v akom množstve a kedy nákup uskutoční. Firma "A" v podstate zabezpečuje financovanie nákupu PHM (firma "A" nedodáva PHM).

Mám podobný prípad, ale čo v prípade , ak si dávame dph vracať v zahraničí, budem fakturovať ten základ dane čo je - tak bez DPH, alebo suma spolu, budem fakturovať. A čo s poplatkami za diaľnice, ktoré su v zahraničí oslobodené. Diki. Aďa

Neviete poradiť.

a kde vlastne ste registrovaní pre DPH? DPH si môžete dať vrátiť, ak tam nepodnikáte....

Ako platca DPH sme registrovaní len na Slovensku, zo zahraničia si dávame vracať DPH cez jednu firmu, čo sa zaoberá vracaním DPH zo zahraničia. Je to tak, že my na naše karty,na ktoré sme kupovali PHM, teraz tankuje druhá firma, a ja potrebujem prefakturovať phm nakupovanú v zahraničí a tak isto aj poplatky, ktoré sú v zahraničí oslobodené. Karty sú na FO platca DPH, a ta FO je zároveň aj konateľom v druhej firme. Diki.