barto
23.07.07,13:39
Ahojte, potrebujetm radu.
Vzala som si klienta, ktorý je štvrťročným platcom DPH. Za prvý štvrťrok, mal však len výdavky podliehajúce DPH, nemal žiaden príjem.
To znamená, že má dať prázdne daňové priznanie alebo bude mať nadmerný odpočet?
Tweety
23.07.07,11:40
Bude mať NO.
janaGT
23.07.07,11:44
nemôže dať prázdne DP - má nárok na odpočet.
Prázdne DP sa podáva len v prípade, že nemá DPH ani na vstupe , ani na výstupe.
barto
23.07.07,11:45
Ešte sa chcem opýtať. Klient úlánuje zrušiť registráciu pre DPH, lebo je to pre neho dosť nevýhodné. To znamená, že mu budem môcť uplatniť na konci roku 2007 paušálné výdavky? Keďže vlastne nebude platcom DPH celý rok?

A ešte k DPH. Keby som sa rozhodla uplatniť mu paušál, ak by to teda šlo. Kvôli DPH si budem viesť evidenciu podľa zákona a nemusím viesť peňažný denník?

Ďakujem vopred za odpovede
barto
23.07.07,11:47
nemôže dať prázdne DP - má nárok na odpočet.
Prázdne DP sa podáva len v prípade, že nemá DPH ani na vstupe , ani na výstupe.

Ďakujem, za prvý štvrťrok mu robila priznanie iná ekonómka a ona podala prázdne tlačivo. Znamená to pre mňa, že by som mala podať dodatočné DP, na ktorom bude mať nadmerný odpočet?
Tweety
23.07.07,11:48
Ďakujem, za prvý štvrťrok mu robila priznanie iná ekonómka a ona podala prázdne tlačivo. Znamená to pre mňa, že by som mala podať dodatočné DP, na ktorom bude mať nadmerný odpočet?
Áno, podať DDP.
ZEvina
23.07.07,11:50
áno, treba podať dodatočné DP.
barto
23.07.07,11:52
Ešte sa chcem opýtať. Klient úlánuje zrušiť registráciu pre DPH, lebo je to pre neho dosť nevýhodné. To znamená, že mu budem môcť uplatniť na konci roku 2007 paušálné výdavky? Keďže vlastne nebude platcom DPH celý rok?

A ešte k DPH. Keby som sa rozhodla uplatniť mu paušál, ak by to teda šlo. Kvôli DPH si budem viesť evidenciu podľa zákona a nemusím viesť peňažný denník?

Ďakujem vopred za odpovede

Bude mi vedieť niekto odpovedať aj na tieto otázky?
Lion Topoľčany
23.07.07,11:54
Ja by som odovzdala nové DP k DPH za I.Q, kde bude nadmerný odpočet.
Pozor, ak si chce zrušiť DPH, musí byť v systéme 12 mesiacov, tak som sa
dočítala tu niekde na porade. V čom podniká, prečo sa mu to neoplatí ?
Nech si to radšej dobre rozmyslí...
barto
23.07.07,11:58
Ja by som odovzdala nové DP k DPH za I.Q, kde bude nadmerný odpočet.
Pozor, ak si chce zrušiť DPH, musí byť v systéme 12 mesiacov, tak som sa
dočítala tu niekde na porade. V čom podniká, prečo sa mu to neoplatí ?
Nech si to radšej dobre rozmyslí...

Začal byť platcom DPH už v priebehu roka 2006 a tých 12 mesiacov spľňa, to som si už zistila. Neoplatí sa mu to, lebo ak má nejakú zákazku, tak väčšinou bez dodania tovaru vlastného a nemá si čo dávať do nákladov, čiže nemá ani nárok na nadmerný odpočet.

Nevieš mi odpovedať aj na ten paušál?
Johanka
23.07.07,11:58
Ešte k dodatočnému DP - Zákon o DPH hovorí o uplatnení práva na odpočet dane, ktoré nemusí daňovník (platiteľ dane) využiť ....Ak si neuplatní toto právo v zdaňovacom období kedy právo na odpočítanie vzniklo , môže v zmysle § 51 ods.2 vykonať odpočítanie dane v nasledujúcom zdaňovacom období....
veronikasad
23.07.07,12:01
Ešte sa chcem opýtať. Klient úlánuje zrušiť registráciu pre DPH, lebo je to pre neho dosť nevýhodné. To znamená, že mu budem môcť uplatniť na konci roku 2007 paušálné výdavky? Keďže vlastne nebude platcom DPH celý rok?

A ešte k DPH. Keby som sa rozhodla uplatniť mu paušál, ak by to teda šlo. Kvôli DPH si budem viesť evidenciu podľa zákona a nemusím viesť peňažný denník?

Ďakujem vopred za odpovede

Registrácia DPH sa nedá rušiť len preto, že je to pre daňovníka nevýhodné. Je povinným alebo dobrovoľným platiteľom DPH a odkedy?

------------
Veronika
Johanka
23.07.07,12:04
Začal byť platcom DPH už v priebehu roka 2006 a tých 12 mesiacov spľňa, to som si už zistila. Neoplatí sa mu to, lebo ak má nejakú zákazku, tak väčšinou bez dodania tovaru vlastného a nemá si čo dávať do nákladov, čiže nemá ani nárok na nadmerný odpočet.


Zákon o DPH
§ 81
(1) Platiteľ registrovaný podľa § 4 môže požiadať o zrušenie registrácie pre daň najskôr po uplynutí jedného roka odo dňa, keď sa stal platiteľom, ak jeho obrat nedosiahol za 12 predchádzajúcich po sebe nasledujúcich kalendárnych mesiacov sumu 1 500 000 Sk. Platitelia, ktorí podnikajú spoločne na základe zmluvy o združení, započítavajú do obratu svoje obraty a obrat zo spoločného podnikania.
janaGT
23.07.07,12:06
Ďakujem, za prvý štvrťrok mu robila priznanie iná ekonómka a ona podala prázdne tlačivo. Znamená to pre mňa, že by som mala podať dodatočné DP, na ktorom bude mať nadmerný odpočet?

áno, treba DDP
Johanka
23.07.07,12:07
K uplatňovaniu paušálnych výdavkov:
- pokiaľ je platiteľom DPH, je účtovnou jednotkou a nemá inú možnosť ako je uplatňovanie výdavkov preukázateľných. Zákon o účtovníctve ustanovuje viesť účtovníctvo priebežne. Počítať s tým, že možno do konca roka nebude platiteľom DPH a budú sa môcť uplatniť výdavky percentom z príjmov je trocha riskantné, pretože posledné zdaňovacie obdobie pri ukončení registrácie stanovuje správca dane a nemusí sa zmestiť do kalendárneho roka ....
barto
23.07.07,12:11
Ešte sa chcem opýtať. Klient úlánuje zrušiť registráciu pre DPH, lebo je to pre neho dosť nevýhodné. To znamená, že mu budem môcť uplatniť na konci roku 2007 paušálné výdavky? Keďže vlastne nebude platcom DPH celý rok?

A ešte k DPH. Keby som sa rozhodla uplatniť mu paušál, ak by to teda šlo. Kvôli DPH si budem viesť evidenciu podľa zákona a nemusím viesť peňažný denník?

Ďakujem vopred za odpovede

Prosím vie niekto poradiť?
Johanka
23.07.07,12:24
K uplatňovaniu paušálnych výdavkov:
- pokiaľ je platiteľom DPH, je účtovnou jednotkou a nemá inú možnosť ako je uplatňovanie výdavkov preukázateľných. Zákon o účtovníctve ustanovuje viesť účtovníctvo priebežne. Počítať s tým, že možno do konca roka nebude platiteľom DPH a budú sa môcť uplatniť výdavky percentom z príjmov je trocha riskantné, pretože posledné zdaňovacie obdobie pri ukončení registrácie stanovuje správca dane a nemusí sa zmestiť do kalendárneho roka ....
................................
Uľa
23.07.07,12:51
Prosím vás o radu pri vyplňovaní priznania k DPH. Klient mal len jednu DF aj to dobropis, kde DPH je 5000.-Sk. Vyšlú faktúru mal tiež len jednu a výška DPH je 2280.-Sk Môžete mi poradiť ako vyplniť DP?
r.01 12000
r.02 2280
r.03 12000
r.13 2280

ale čo s tým dobropisom....?

Ďakujem
Johanka
23.07.07,12:59
R25 - oprava odpočítanej dane so znamienkom +
Dúšava
24.07.07,06:51
R23 - oprava základu dane sa vyplňovať nemusí?
Práve riešim dobropis a program mi to tam nedal.
Anja111
24.07.07,07:12
R23 - oprava základu dane sa vyplňovať nemusí?
Práve riešim dobropis a program mi to tam nedal.
A o aký dobropis sa jedná? Vystavený, alebo prijatý?
Uľa
24.07.07,09:44
Ešte mám jeden prípad:
DF kde ZD je 6000 DPH 1140.- Sk
DF dobropis kde ZD je -50000 a DPH -9500.- Sk
VF kde ZD je 15624 a DPH 2969.- Sk
Vyplnila som DP k DPH správne, ak som vyplnila:
r.01 15624.- Sk
r.02 2969.- Sk
r.03 15624.- Sk
r.13 2969.- Sk
r.14 1140.- Sk (alebo tu má byť mínusová hodnota z obidvoch DF 1140-9500 =-8360???, lebo program mi to tam hádže s mínusom)
r.18 1140.- Sk
r.22 1140.- Sk
r.25 9500.- Sk
r.29 11329.- Sk (2969-1140+9500)

Vopred ďakujem za radu
Anja111
24.07.07,10:26
Ešte mám jeden prípad:
DF kde ZD je 6000 DPH 1140.- Sk
DF dobropis kde ZD je -50000 a DPH -9500.- Sk
VF kde ZD je 15624 a DPH 2969.- Sk
Vyplnila som DP k DPH správne, ak som vyplnila:
r.01 15624.- Sk
r.02 2969.- Sk
r.03 15624.- Sk
r.13 2969.- Sk
r.14 1140.- Sk (alebo tu má byť mínusová hodnota z obidvoch DF 1140-9500 =-8360???, lebo program mi to tam hádže s mínusom)
r.18 1140.- Sk
r.22 1140.- Sk
r.25 9500.- Sk
r.29 11329.- Sk (2969-1140+9500)

Vopred ďakujem za radu

Máš to správne tak, ako píšeš. Program Ti hádže mínus v r. 14 asi preto, že nemáš dobropis označený inak, ako DF.
Uľa
24.07.07,10:58
Ďakujem pekne za odpoveď
Dúšava
24.07.07,14:12
Je to prijatý dobropis. V R25 mám sumu na pripočítanie, inak mi nezobrazilo nič.