Prosím, potrebovala by som chytro poradiť, klient mi donesie za chvíľu opis faktúry z augusta /2006 na sumu 300000,- +DPH a do telefónu mi tvrdil že ide od poradcu ktorý mu povedal že môžem túto faktúru dať teraz ešte do DPH 6/2007. Ja tvrdím že je to nemožné.
Z pohľadu dane z príjmov - 300000 Sk je daňovo neuznaný náklad v r.2007, ale z pohľadu DPH , ak k dodaniu došlo, máš doklad, máš nárok na odpočítanie DPH.
ešte dodatočne: dúfam že ide o DF

Prosím, potrebovala by som chytro poradiť, klient mi donesie za chvíľu opis faktúry z augusta /2006 na sumu 300000,- +DPH a do telefónu mi tvrdil že ide od poradcu ktorý mu povedal že môžem túto faktúru dať teraz ešte do DPH 6/2007. Ja tvrdím že je to nemožné.

Pre uplatnenie DPH vo vašom prípade je dôležitý dátum doručenia fa. Dávate ju do DP v období, keď vám bola predmetná fa doručená, z hľadiska uplatnenia odpočtu nie je podstatné, či ste podali DP za 6/07. Keďže je doručenie fa (dúfam, že je preukázateľný dátum doručenia) v 7/07, do DP to môžete zahrnúť v 7/07.
Takže súhlasím s vaším názorom. Je to nemožné v období 6/07.

mimotemy
nepochopila som hneď, že zadávateľ kladie dôraz v otázke na mesiac, v ktorom sa môže DPH uplatniť ;)