Prosím Vás poraďte ako to je s DPH v takomto prípade.

A - český subjekt platca DPH
B - slovenský subjekt platca DPH
C - český subjekt platca DPH

A subjekt dodá tovar vrátane montáže zariadenia priamo C subjektu, ale fakturačne to prechádza cez B subjekt.

Aké sú vzájomné povinnosti a hlavne ako bude fakturovať B subjekt? S DPH alebo bez DPH? Má povinnosť registrácie ako platca DPH v ČR?


Kde sa vykonáva montáž (v kt. štáte) ?

Montáž sa vykoná v ČR. Zmluvne sa k tomu zaviazal A subjekt.

Nevie nikto poradiť s uvedenou témou?

Prosím Vás poraďte ako to je s DPH v takomto prípade.

A - český subjekt platca DPH
B - slovenský subjekt platca DPH
C - český subjekt platca DPH

A subjekt dodá tovar vrátane montáže zariadenia priamo C subjektu, ale fakturačne to prechádza cez B subjekt.

Aké sú vzájomné povinnosti a hlavne ako bude fakturovať B subjekt? S DPH alebo bez DPH? Má povinnosť registrácie ako platca DPH v ČR?



Montáž sa vykoná v ČR. Zmluvne sa k tomu zaviazal A subjekt.


Takže v tomto prípade je situácia následovná:

f. A faktúruje f.-e B dodávku tovaru s montážou (miesto dodania ČR ) s českou DPH.
f. B keĎže nie je platcom dane v ČR, nemá nárok na odpočet dane v ČR, ale následnou fakturáciou f. C sa stáva zo zákona platcom dane v ČR. (aj tak si však musí splniť registračnú povinnosť v ČR) Plátcom sa stáva dňom poskytnutia služby / dodania tovaru . Dôvod: uskutočnenie zdaniteľného plnenia v ČR ( miesto dodania ČR).
Teda by mala faktúrovať s českou DPH. ......

Trošku zložité riešenie situácie s možnosťou urobenia mnohých chýb. Jednoduchšie je riešiť to priamo medzi A a C, bez medzikroku s f. B.

prever si to, ale:
- f.A fakturuje f.B dodávku tovaru s montážou s českou DPH
- keďže pri dodávke s montážou sa prenáša daňová povinnosť na platcu kde je montáž vykonaná, f.B sa nemusí registrovať pre daň v ČR.
- f.A si vyžiada od ČR finančného úradu českú DPH fakturovanú firmou A.

podľa tohto posledného príspevku predpokladám, že f B a nie f. A si vyžiada od Českého fin. úradu českú DPH.

Je to tak Gabátko?

prepáč, samozrejme firma B si vyžiada DPH od českého finančného úradu

No nemám v tom celkom jasno.
Emgeton, dokážeš sa stotožniť s názorom Gabátka?

Vďaka za skorú odpoveď.

- f.A fakturuje f.B dodávku tovaru s montážou s českou DPH
- keďže pri dodávke s montážou sa prenáša daňová povinnosť na platcu kde je montáž vykonaná, f.B sa nemusí registrovať pre daň v ČR.
- f.A si vyžiada od ČR finančného úradu českú DPH fakturovanú firmou A.
A je subjekt z ČR a dodá tovar s montážou slovenskému subjektu B. Montáž je však v ČR a tovar neopustí územie ČR. Miesto dodania je ČR. Prenos daňovej povinnosti sa týka prípadu, kedy by:
- český dodávateľ uskutočnil práce na Slovensku a tieto fakturoval Slovenskému subjektu. Miesto dodania by bola SR a platil by prenos daňovej povinnosti. Nezdaňoval by to český subjekt, ale slovenský.
- obdobou je plnenie v ČR, keby slovenský subjekt niečo vykonal pre český subjekt na území ČR.
To nie je tento prípad a nemôže byť na subjekt B prenesená daňová povinnosť. Aká? česká? Subjekt A má podľa môjho názoru fakturovať s českou DPH, lebo miesto dodania je ČR.

prever si to, ale:
- f.A fakturuje f.B dodávku tovaru s montážou s českou DPH
- keďže pri dodávke s montážou sa prenáša daňová povinnosť na platcu kde je montáž vykonaná, f.B sa nemusí registrovať pre daň v ČR.
- f.A si vyžiada od ČR finančného úradu českú DPH fakturovanú firmou A.
Nerozumiem ... pod druhou zarážkou hovoríte, že sa prenáša daňová povinnosť a subjekt B sa nemusí registrovať pre daň v ČR ale hneď nato uvádzate, že si má pýtať daň od českého finančného úradu. Ktorú daň máte na mysli?

A je subjekt z ČR a dodá tovar s montážou slovenskému subjektu B. Montáž je však v ČR a tovar neopustí územie ČR. Miesto dodania je ČR. Prenos daňovej povinnosti sa týka prípadu, kedy by:
- český dodávateľ uskutočnil práce na Slovensku a tieto fakturoval Slovenskému subjektu. Miesto dodania by bola SR a platil by prenos daňovej povinnosti. Nezdaňoval by to český subjekt, ale slovenský.
- obdobou je plnenie v ČR, keby slovenský subjekt niečo vykonal pre český subjekt na území ČR.
To nie je tento prípad a nemôže byť na subjekt B prenesená daňová povinnosť. Aká? česká? Subjekt A má podľa môjho názoru fakturovať s českou DPH, lebo miesto dodania je ČR.
Alebo ... vy máte zrejme na mysli už pokračovanie transakcie a pokračovanie fakturácie slovenským subjektom B na český subjekt C.

Pôvodná objednávka smeruje na slovenský subjekt B, ktorý zabezpečí dodávku tovaru s montážou pre český subjekt C, t.j. dodávku s miestom dodania v ČR. Podľa podmienok českého zákona by tu mal platiť prenos daňovej povinnosti a teda slovenský platiteľ dane by fakturoval bez DPH.

Nakoľko sa na túto službu vzťahuje český zákon doporučujem si preveriť tieto skutočnosti ešte v tomto zákone a prejsť si aj podmienky vrátenia českej dane. V našom zákone je podmienka: daň sa má vzťahovať k podnikaniu vykonávanému v zahraničí. Daň subjektu B uhradená subjetku A sa týka dodania tovaru s montážou v ČR.

Spletité ... ten tovar s montážou v zahraničí vykonaný pre tuzemca zahraničným dodávateľom .-)

Samozrejme sa týka fakturácie slovenského subjektu na český subjekt.
Podľa českého zákona o DPH pri dodávke s montážou sa daňová povinnosť prenáša na konečného odberateľa a slovenská firma B sa nemusí registrovať pre daň z pridanej hodnoty v ČR.
Vrátenie českej DPH, fakturovanej firmou A si firma B vyžiada na tlačive zverejnenom na stránkach českého finančného úradu.

Ďakujem za poskytnuté informácie. Iba malá rekapitulácia:
Po zrealizovaní takejto transakcie si subjekt B vyžiada na tlačive ČFU DPH, ktorú fakturuje subjekt A z ČR.
Následne subjekt B faktúruje firme C do ČR bez DPH.
Subjekt C v ČR odvedie DPH.

Ešte raz ďakujem.

myslím, že tak by to malo byť. Má niekto iný názor?