bubi
16.08.07,14:58
prosím o radu.
(z preštudovaných príspevkov z porady som dopletená)
kupujeme technológiu z EÚ (bez montáže a inštalácie). v 6/07 sme zaplatili zálohu, daňový doklad na to nevystavili. v 7/07 vystavili ostrú faktúru, kde zálohu odpočítali. Problém je v tom, že technológiu dodajú až v 9/07. Tým, že vystavili faktúru, nevzniká nám právo disponovať s technológiou (podľa zmluvy až pri preberaní, teda v 9/07). neviem, čo s DPH?
Gabi03
16.08.07,13:05
1. zálohovú platbu by som tu nebrala do úvahy. Podľa § 19, ods. 4 sa prijatá platba vzťahuje na DODANIE tovaru alebo služby, čo znamená iba kúpa z tuzemska.
2. v 7-mom mesiaci vystavili faktúru, tovar nadobudnete až v 9/07, t. z. podľa § 20 15.10. budete musieť vyrátať daň na výstupe a v 7/07 daň na vstupe.

Opravte ma, ak sa mýlim. :rolleyes:
bubi
16.08.07,13:21
nerozumiem, prečo vystavili faktúru v 7/07.
Keby som ich presvedčila, aby prerobili faktúru s dátumom z 9/07?
Gabi03
16.08.07,13:23
Ak by bola faktúra vystavená po nadobudnutí tovaru, daň na vstupe a výstupe by bol dátum vystavenia faktúry.
Avšak pochybujem, že by to robili. Zrejme aj oni majú nejaké právne predpisy, ktoré musia dodržiavať. Neviem.
bubi
16.08.07,13:34
ďakujem. tak to spravím, ako mi radíš.
totižto, jedná sa o dosť veďkú čiastku, preto som hľadala nejaké iné riešenie.
:)
bubi
17.08.07,07:20
overovala som si ešte na daňovom riaditeľstve:
podľa § 49 ods.1 právo na odpočet mám v deň, keď mi vznikla daňová povinnosť.
podľa § 19 odst.1 daňová povinnosť vzniká dňom dodania tovaru.
keďže v 7/07 fa mám, technológia príde až v 9/07, samozdanenie urobím v 9/07.
Gabi03
17.08.07,07:22
overovala som si ešte na daňovom riaditeľstve:
podľa § 49 ods.1 právo na odpočet mám v deň, keď mi vznikla daňová povinnosť.
podľa § 19 odst.1 daňová povinnosť vzniká dňom dodania tovaru.
keďže v 7/07 fa mám, technológia príde až v 9/07, samozdanenie urobím v 9/07.

Pozor!
Ty nemáš dodanie tovaru, ale nadobudnutie. Ty sa riadiš § 20!
bubi
17.08.07,07:40
beriem späť!!!!!!!
odvolávam sa na § 49 odst.1, odst.2 písm.c, z toho vyplýva § 11 odst.1 (právo nakladať mám v 9/07).:)
Gabi03
17.08.07,07:46
beriem späť!!!!!!!
odvolávam sa na § 49 odst.1, odst.2 písm.c, z toho vyplýva § 11 odst.1 (právo nakladať mám v 9/07).:)

Tu si asi protirečíme. :)
Právo nakladať máš v 9/07, ale daňová povinnosť je iná. Daňová povinnosť pre teba podľa § 20 ods. 1 písm. a) je 15.10.07.

Ak by bola faktúra vyhotovená napr. 30.9.07, tovar nadobudnete napr. 8.9.07 (pred dňom vyhotovenia faktúry), vtedy by bola daňová povinnosť v 9/07!
bubi
17.08.07,08:04
podľa toho, čo píšeš, dáva to logiku: § 11 odst.1 - nadobudnutie v 9/07, teda daňová povinnosť vzniká podľa § 20 odst.1 písm.a 15.10. a právo na odpočet podľa § 49 tiež v 10/07 ( vtedy, kedy mi vzniká daňová povinnosť) - čiže samozadanie v 10/07. dobre uvažujem?:)