linki
27.08.07,19:45
Ahoj poraďaci,
prosim o radu, hoci som si vedoma,že sa o tejto teme už dosť popisalo, ale predsa.
V januari roku 2006 sme do firmy zakupili osobne motorove vozidlo za obstaravaciu cenu 421000 Sk . Zaradené bolo tiež v januari. Odpisy su rovnomerne a DO= UO.
V roku 2006 sa teda DO aj UO rovnali.
DO=421000/4 = 105250
UO jan.- nov. = 421000/48= 8771,-
dec. = 8769
Odpisy mi vyratal sw.
V roku 2007 v auguste sme auto predali za 300 000 Sk.
Urobila som vyradenie predajom , kde mi sw ako zostatkovu cenu dal cenu 421000-105250 = 315750. Tato hodnota sa účtuje myslim na ucet 541 - ide celá do nákladov.
Úctovna hodnota odpisov za rok 2007 je 7 x 8 771= 61397 a odpisy účtujem mesačne. V auguste už odpisy neúčtujem, robím zúčtovanie zostatkovej ceny a vyradenie.
Účtovná zostatková cena je 421000 -105250 - 61397 = 254353 Sk.
Pre rok 2007 nemám nárok na daňový odpis, lebo k 31.12.2007 už toto auto nemám v evidencii DHM.
Je potrebne v tomto pripade robiť nejake vyrovnania v daňovom priznaní na konci roka? (myslím pripočítateľné, odpočítateľné položky)
Ja sa fakt ospravedlňujem, ak sa pýtam na banality, ale čím sa v tom viac hrabem, tým v tom mám vačší guláš.
prosim o radu, hoci som si vedoma,že sa o tejto teme už dosť popisalo, ale predsa.
V januari roku 2006 sme do firmy zakupili osobne motorove vozidlo za obstaravaciu cenu 421000 Sk . Zaradené bolo tiež v januari. Odpisy su rovnomerne a DO= UO.
V roku 2006 sa teda DO aj UO rovnali.
DO=421000/4 = 105250
UO jan.- nov. = 421000/48= 8771,-
dec. = 8769
Odpisy mi vyratal sw.
V roku 2007 v auguste sme auto predali za 300 000 Sk.
Urobila som vyradenie predajom , kde mi sw ako zostatkovu cenu dal cenu 421000-105250 = 315750. Tato hodnota sa účtuje myslim na ucet 541 - ide celá do nákladov.
Úctovna hodnota odpisov za rok 2007 je 7 x 8 771= 61397 a odpisy účtujem mesačne. V auguste už odpisy neúčtujem, robím zúčtovanie zostatkovej ceny a vyradenie.
Účtovná zostatková cena je 421000 -105250 - 61397 = 254353 Sk.
Pre rok 2007 nemám nárok na daňový odpis, lebo k 31.12.2007 už toto auto nemám v evidencii DHM.
Je potrebne v tomto pripade robiť nejake vyrovnania v daňovom priznaní na konci roka? (myslím pripočítateľné, odpočítateľné položky)
Ja sa fakt ospravedlňujem, ak sa pýtam na banality, ale čím sa v tom viac hrabem, tým v tom mám vačší guláš.
cloe
27.08.07,17:50
Suma 61 397,--, teda suma účtovných odpisov v r. 2007, bude pripočítateľná položka k daňovému základu v daňovom priznaní za r. 2007.
linki
28.08.07,05:16
Ďakujem za odpoveď
adato
30.08.07,16:24
Nesúhlasím s tým, že sa jedná o pripočítateľnú položku. Rozdiel je len vo vykázaní, či sa jedná o daňový odpis, alebo o daňovú zostatkovú hodnotu.Aj daňová zostatková hodnota je v prípade predaja uznaným daňovým výdavkom.
linki
12.09.07,05:37
Adato,
prosim, dalo by sa to nejako konkretizovat?
Ja som to uz medzicasom konzultovala aj inde a potvrdili mi to, co pise Cloe, ze je to pripocitatelna polozka a v danovom priznani sa uvedie na riadku 150.
prosim, dalo by sa to nejako konkretizovat?
Ja som to uz medzicasom konzultovala aj inde a potvrdili mi to, co pise Cloe, ze je to pripocitatelna polozka a v danovom priznani sa uvedie na riadku 150.
Johanka
12.09.07,06:35
Účtovné odpisy zaúčtované v roku 2007 sú pripočítateľnou položkou.
Na účet 541 sa však pri predaji musí zaúčtovať účtovná zostatková cena , nie daňová. Rozdiel medzi účtovnou a daňovou ZC sa takisto vysporiada v DP.
Na účet 541 sa však pri predaji musí zaúčtovať účtovná zostatková cena , nie daňová. Rozdiel medzi účtovnou a daňovou ZC sa takisto vysporiada v DP.
azla
12.09.07,06:41
V účtovníctve sa učtuje o účtovných odpisoch v r. 2007 61 397,-
Pri predaji sa naučtuje účtovná zostatková cena 254 353,- Sk.
Na konci roka sa porovnávajú účtovné a daňové odpisy, vo vašom prípade budú pri konkrétnom aute učtovné odpisy výššie o 61 397,- Sk - rozdiel vstupi do riadku 150 daň.priznania ako odpočítateľná položka.
Daňovým výdavkom je daňová zostatkova cena. Vo vašom prípade bude daňová zostatkova hodnota výššia o 61 397,- Sk a vstupi do r. 290 daňového priznania ako pripočítateľná položka.
Pri predaji sa naučtuje účtovná zostatková cena 254 353,- Sk.
Na konci roka sa porovnávajú účtovné a daňové odpisy, vo vašom prípade budú pri konkrétnom aute učtovné odpisy výššie o 61 397,- Sk - rozdiel vstupi do riadku 150 daň.priznania ako odpočítateľná položka.
Daňovým výdavkom je daňová zostatkova cena. Vo vašom prípade bude daňová zostatkova hodnota výššia o 61 397,- Sk a vstupi do r. 290 daňového priznania ako pripočítateľná položka.