katarina26
31.08.07,10:03
Mimí poraďáci,

prosím Vás o radu.

Robíme kontrolu účtovníctva za rok 2006 pre jednu s.r.o.-čku.

Účtovníctvo je vo veľmi zlom stave. Sú tam zle poúčtované kurzové rozdiely, leasing... Treba robiť komplet opravu.

Ako spravne robiť túto opravu? Máme jednoducho nahrať celý rok a správne alebo je ešte iný spôsob?

Ďakujem za akékoľvek návrhy.

Katarina26
atka4
31.08.07,08:30
Mimí poraďáci,

prosím Vás o radu.

Robíme kontrolu účtovníctva za rok 2006 pre jednu s.r.o.-čku.

Účtovníctvo je vo veľmi zlom stave. Sú tam zle poúčtované kurzové rozdiely, leasing... Treba robiť komplet opravu.

Ako spravne robiť túto opravu? Máme jednoducho nahrať celý rok a správne alebo je ešte iný spôsob?

Ďakujem za akékoľvek návrhy.

Katarina26
Myslím, že záleží na tom, či už bola účtovná závierka schválená v danej s.r.o. jej Valným zhromaždením. Ak áno, už nemôžete otvoriť účtovné knihy, t.j. všetky prípadné opravy musíte zaúčtovať v novom roku, t.j. 2007 súvzťažne k účtom 428/429

Nájdeš tiež v témach "oprava účtovníctva", je to už párkrát rozobraté
+
Pozri postupy účtovania v PÚ:

§ 59
Účtovanie vlastného imania

(14) Na účte 428 – Nerozdelený zisk minulých rokov alebo na účte 429 – Neuhradená strata minulých rokov sa účtujú okrem iných skutočností ustanovených týmto opatrením aj významné opravy chýb minulých účtovných období a rozdiely zo zmien použitých účtovných metód a účtovných zásad podľa § 7 ods. 3 zákona.
Na účte 428 – Nerozdelený zisk minulých rokov alebo na účte 429 - Neuhradená strata minulých rokov sa účtuje aj významné dodatočné vyrubenie dane z príjmov za predchádzajúce roky a významný nárok na vrátenie dane z príjmov za predchádzajúce roky so súvzťažným zápisom v prospech alebo na ťarchu účtu 341 – Daň z príjmov.

(15) Za opravu chýb minulých účtovných období sa nepovažujú rozdiely zo zmeny účtovnej hodnoty majetku a záväzku, vyplývajúce zo zmeny úprav ocenenia podľa § 26 a 27 zákona, napríklad účtovanie výšky opravnej položky a rezerv, úprava doby používania alebo spôsobu opotrebenia dlhodobého majetku.
Kačena I.
31.08.07,08:50
Keď je účtovníctvo vo veľmi zlom stave, je ťažko robiť opravy. Najskôr by som sa asi porozprávala s konateľmi firmy, akú majú oni predstavu o "oprave účta". Až im na tom záleží, aby to mali v poriadku, tak by som asi nahrala všetko znova, celý rok. Ale to sa treba dohodnúť a zvážiť aj finančnú časť.
katarina26
31.08.07,09:40
Konatelia súhlasia s kompletným prerobeným účtovníctva.
Po daňovej kontrole im Daňový úrad vyrúbil obrovské pokuty.

Začala som to všetko prerábať. Opravami v novom roku by to nebolo prehľadné. Je toho veľmi veľa.
Johanka
31.08.07,09:46
Správny postup je opísaný v príspevku č.2 ;) .
katarina26
31.08.07,09:56
Ďakujem!!!
mudroš
31.08.07,11:04
Správny postup je opísaný v príspevku č.2 ;) .
S tým samozrejme súhlasím.
Len malá poznámka. Ak je účtovníctvo v takom zlom stave, tak vlastne nezostáva nič iné, iba si to znovu zaúčtovať. Ako by sme inak zistili správne zostatky súvahových účtov? Len niekedy je to problém. Koľko rokov dozadu budem nanovo účtovať?


Potom, keď zistíme rozdiely, zaúčtujeme opravu chýb minulých období ako bolo uvedené