rommy
06.09.07,10:37
Ahoj poraďáci, objednali sme si od poradcu DaÚ a na faktúrke mám dobrovoľný nadačný príspevok, viete mi poradiť kam sa takéto príspevky účtujú? Žeby na 548?
Zoltán Kovács
06.09.07,08:39
Ahoj poraďáci, objednali sme si od poradcu DaÚ a na faktúrke mám dobrovoľný nadačný príspevok, viete mi poradiť kam sa takéto príspevky účtujú? Žeby na 548?

mimotemyTá skratka je Dane a Účtovníctvo? Ak áno tak s tou fakturáciou by som nesúhlasil. Ak objednám literatúru, tak očakávam, že aj na faktúre bude to uvedené, a nie nejaké pofiderné zahmlievanie "nadačný príspevok".
Tweety
06.09.07,08:39
Môže byť tento účet, ale podstatné je,že to nie je náklad daňovo uznaný.
rommy
06.09.07,08:47
Ano je to dane a účtovníctvo, je to uvedené aj na fak. ale je tam aj 10sk dobrovoľný nadač. príspevok...
Zoltán Kovács
06.09.07,08:48
Ano je to dane a účtovníctvo, je to uvedené aj na fak. ale je tam aj 10sk dobrovoľný nadač. príspevok...

Tak som zle pochopil zadanie. Potom tú literatúru na 518 501 a ten príspevok tak ako uviedla Tweety.
Tweety
06.09.07,09:06
Tak som zle pochopil zadanie. Potom tú literatúru na 518 a ten príspevok tak ako uviedla Tweety.
Iba opravím účet za literatúru: ten správny je 501.:)
aťka šebová
07.09.07,12:27
Ja mám vytvorenú analytiku na 543 - peňažné dary.
Ondrejková
10.09.07,06:02
Dobré ráno!

Prosím Vás, vedel by mi niekto poradiť, či je správne zaúčtované nasledovné:

Ide o odoslanú faktúrku:
(firma nie je platca DPH)
hydraulické prvky 6600 311___/602 000
zľava 5% -330 311___/325 000


Ďakujem veľmi pekne za pomoc!!!
Johanka
10.09.07,06:36
Zľava poskytnutá odberateľovi znižuje Tvoj výnos, prečo zľavou ponižuješ záväzok na účte 325 ???
Prečo neúčtuješ konečnú sumu 311/602? Potrebuješ nejakým spôsobom v účtovníctve sledovať zľavy???
Ondrejková
10.09.07,08:26
Prosím Vás pomôžte mi, neviem si s tým rady?
ALDA
10.09.07,08:34
Prosím Vás pomôžte mi, neviem si s tým rady?

Už Ti odpovedali. FA je v konečnom dôsledku 311/602
V 602 je už aj tá zľava.
Johanka
10.09.07,08:39
Zľava poskytnutá odberateľovi znižuje Tvoj výnos, prečo zľavou ponižuješ záväzok na účte 325 ???
Prečo neúčtuješ konečnú sumu 311/602? Potrebuješ nejakým spôsobom v účtovníctve sledovať zľavy???
........................:) .
Ondrejková
10.09.07,08:56
Nie ale myslela som si že aj tá zľava musí byť neako obsiahnutá v účtovníctve. Ďakujem veľmi pekne za rady.
Danila
10.09.07,09:05
Nie ale myslela som si že aj tá zľava musí byť neako obsiahnutá v účtovníctve. Ďakujem veľmi pekne za rady.
Tá zľava je obsiahnutá v účtovníctve, konkrétne naštuduj § 74 odst. 2 Postupov: Zľava z ceny je súčasťou tržieb.....
Johanka
10.09.07,09:09
Danila píše o tomto - §74 ods.2 Postupov účtovania pre PÚ
Zľava z ceny je súčasťou tržieb a účtuje sa ako zníženie ceny za účelom poskytnutia zvýhodnených podmienok pre odberateľa, napríklad zľava z ceny za odobraté množstvo, zľava z ceny z dôvodu urýchlenej platby, zľava z ceny z dôvodu podieľania sa na reklame výrobku, tovaru alebo služby. Za zľavu z ceny sa nepovažuje nepeňažné dodanie iného druhu ako je poskytovaný tovar, výrobok alebo služba, napríklad tovar zdarma a prezentačné akcie.
;)
OľgaH
10.09.07,09:12
Chcela by som vás poprosiť o kontrolu nasledovného účtovania.
Dostali sme sme tovar a faktúru od francúzskej firmy (v EUR). Eurá na úhradu nám za dobrý kurz vedela poskytnúť Prvá devízová (slov.firma), takže úhrada FA prebehla nasledovne:
Prvej devízovej sme postúpili náš záväzok (v EUR). Oni nám poslali konfirmáciu, kde uviedli sumu v Sk, ktorú sme previedli na ich účet. Potom uhradili náš záväzok franc.dodávateľovi v Eurách.
Účtovanie:
Fa od franc. dodáv. (v eurách) 504/321 (účtujem spôsobm B)
Postúpenie záväzku Prvej devíz. 321/325
Cena služby Prvej devíz.za prevod 518/325
Úhrada Prvej devízovej 325/221
Kurz.zisk 321/663 (môže byť zaúčtované hneď po úhrade alebo to musí byť až na konci roka 31.12.2007???)
Ondrejková
10.09.07,09:22
Ďakujem Johanka za pomoc, takže v konečnom dôsledku, keď mám bločky na nákupy napr. kancelárskych potrieb musím ich rozúčtovať teda rozpisovať základ dane a daň (na danom bločku je) keď firma nie platcom DPH?
Johanka
10.09.07,09:40
Ak nie si platiteľ DPH, účtuješ iba o celkovej cene. Napr. na bločku z ERP je základ dane 100+ DPH 19 spolu 119, do nákladov účtuješ 119.
Ondrejková
10.09.07,09:41
Vďaka si poklad!!!
OľgaH
10.09.07,10:27
Chcela by som vás poprosiť o kontrolu nasledovného účtovania.
Dostali sme sme tovar a faktúru od francúzskej firmy (v EUR). Eurá na úhradu nám za dobrý kurz vedela poskytnúť Prvá devízová (slov.firma), takže úhrada FA prebehla nasledovne:
Prvej devízovej sme postúpili náš záväzok (v EUR). Oni nám poslali konfirmáciu, kde uviedli sumu v Sk, ktorú sme previedli na ich účet. Potom uhradili náš záväzok franc.dodávateľovi v Eurách.
Účtovanie:
Fa od franc. dodáv. (v eurách) 504/321 (účtujem spôsobm B)
Postúpenie záväzku Prvej devíz. 321/325
Cena služby Prvej devíz.za prevod 518/325
Úhrada Prvej devízovej 325/221
Kurz.zisk 321/663 (môže byť zaúčtované hneď po úhrade alebo to musí byť až na konci roka 31.12.2007???)
Mohol by sa prosím na to niekto pozrieť? Ak som niečo napísala nejasne, doplním info. :confused:
MEDKO
14.09.07,06:19
Dobrý deň.Mám tiež problém ohľadom zaúčtovania Fa.V najnovšom DÚPP som sa dočítala,že v prípade vykonávania tlače kníh,brožúr a pod. sa jedná o dodanie tovaru ak zabezpečíme aj papier a viazanie.Jedná sa o dodanie tovaru do CZ ale aj na SK.My robíme aj preklad aj tlač s dodabím papiera a viazaním a cez UPS preprava do CZ.Teraz ale neviem či preklad mám zaúčtovať do služby 602 a tlač do tovaru 604. Fakturujem do CZ bez DPH,my sme plátci aj CZ odberateľ je plátca,robím samozdanenie.Doteraz som všetko účtovala na 602,takže som nerobila ani súhrnné za Q.Ak budem účtovať na 604 potom napr.kúpu papiera mám účtovať ako nákup tovaru 132?Niekedy sa stane , že Fa je len preklad alebo len tlač.Ďakujem.
eop
14.09.07,13:03
Ahojte, chcem sa spýtať, ako by ste zaúčtovali:
Prišla nám upomienka zo slov.rozhlasu, že sme neuhradili 240,- Sk za rok 2006. Tak sme to uhradili cez banku v 08/2007. Ako mám túto úhradu zaúčtovať, keď nemám o tom vôbec účtované v roku 2006 a vlastne je to náklad roku 2006. :confused:

Ďakujem.
Tweety
14.09.07,13:11
Ako nedaňový náklad r. 2007.
eop
14.09.07,13:15
Ako nedaňový náklad r. 2007.
Ďakujem moc za rýchlu odpoveď.
eop
02.10.07,12:44
Chcela som ešte poprosiť o radu ako zaúčtovať, keď firma má zaúčtované prijaté faktúry v roku 2006 a do roku 2007 nám niektoré zostali ako neuhradené. A teraz mi majiteľ priniesol nejaké hotovostné potvrdenky o zaplatení ešte z roku 2006:eek: , niektoré potvrdenky ani nemá, lebo ich niekde stratil. Čo s tým mám teraz spraviť? Musím opravovať rok 2006? To je tak, keď v tom majú niektorý úplný chaos a čo im dajú do ruky, to okamžite stratia:mee: . A tie staré fa sa mi stále vyhadzujú ako neuhradené.
Ďakujem.
DMK
02.10.07,13:11
Predpokladám, že účtuješ v podvojnom účtovníctve. Úhrada faktúr nemá vplyv na výsledok hospodárenia, preto tie doklady môžeš zaúčtovať v tomto roku, keď si ich dostala na zaúčtovanie. Tie potvrdenky, ktoré konateľ stratil, nech si vyžiada ich fotokópie a zaväzky vyrovnaj čím skôr,
najmä keď sú v skutočnosti uhradené.
eop
02.10.07,13:30
Predpokladám, že účtuješ v podvojnom účtovníctve. Úhrada faktúr nemá vplyv na výsledok hospodárenia, preto tie doklady môžeš zaúčtovať v tomto roku, keď si ich dostala na zaúčtovanie. Tie potvrdenky, ktoré konateľ stratil, nech si vyžiada ich fotokópie a zaväzky vyrovnaj čím skôr,
najmä keď sú v skutočnosti uhradené.

Ďakujem, ale ako to zaúčtujem? Cez pokladňu? Keď výdaj bol v skutočnosti v roku 2006? Ja som z toho ... :eek: ...
cloe
02.10.07,13:36
Ďakujem, ale ako to zaúčtujem? Cez pokladňu? Keď výdaj bol v skutočnosti v roku 2006? Ja som z toho ... :eek: ...
Účtovala by som oproti 428 alebo 429.

Na účte 428 – Nerozdelený zisk minulých rokov alebo na účte 429 – Neuhradená strata minulých rokov sa účtujú okrem iných skutočností ustanovených týmto opatrením aj významné opravy chýb minulých účtovných období a rozdiely zo zmien použitých účtovných metód a účtovných zásad podľa § 7 ods. 3 zákona.
eop
02.10.07,13:58
Účtovala by som oproti 428 alebo 429.

Na účte 428 – Nerozdelený zisk minulých rokov alebo na účte 429 – Neuhradená strata minulých rokov sa účtujú okrem iných skutočností ustanovených týmto opatrením aj významné opravy chýb minulých účtovných období a rozdiely zo zmien použitých účtovných metód a účtovných zásad podľa § 7 ods. 3 zákona.

428,429 ? Nerozdelený zisk, neuhradená strata? K tomu mi ale moc úhrada faktúry nesedí. Neviem, nechám si poradiť, pretože som sa s týmto nestretla. Ďakujem.
cloe
02.10.07,14:12
Možno by sa to dalo zaúčtovať oproti účtu 365-Ostatné záväzky voči spoločníkovi /akože on tie faktúry zaplatil/ a následne úhradu tohoto záväzku z pokladnice.
DMK
02.10.07,14:45
Prikláňam sa k účtovaniu, tak ako navrhol CLOE, akože tie faktúry uhradil spoločník a teraz sa mu (tomu spoločníkovi) peniaze vrátia z pokladnice.
321/365
365/211
Úhrada faktúr v konečnom dôsledku musí ísť z pokladnice, alebo z účtu.