Iška
11.09.07,12:46
Prosím Vás o radu ohľadom účtovania gastro - lístkov od nákupu po výdaj zamestnancovi. Máme svoju vlastnú školskú jedáleň, takže zamestnanci sa v nej stravujú. Ale 1 zamestnanec má alergiu na potraviny, takže sa mu musia zakúpiť stravné lístky a doteraz sme neriešili ani stravu počas prázdnin, kedy jedáleň nevarí a nepedag. zamestnanci pracujú. Ak by mi mohol niekto poradiť, ako by bolo účtovanie - nákupu gastro lístkov, či ich mať v pokladni ako ceniny. Ako ich vydávať a hlavne na aký účet majú zamestnanci uhradiť 45% zo strav. lístka (príjmový?). Na porade som hľadala, ale našla som len podvojné a jednoduché účtovníctvo, ale rozpočtovku nie. Ďakujem
kvet
12.09.07,04:31
Prijaté prostriedky za stravovanie od zamestnancov v bežnom rozpočtovom roku je možné po úhrade faktúry za stravné lístky (gastrolístky) z vkladového výdavkového rozpočtového účtu vzájomne započítať podľa § 22 ods. 3 zákona č. 523/2004 Z.z. o rozpočtových pravidlách verejnej správy a o zmene a doplnení niektorých zákonov v znení neskorších predpisov. Úhrada od zamestnancov a príspevok zo sociálneho fondu sa zaúčtuje ako kreditná položka na vkladovom výdavkovom rozpočtovom účte (t.j. na strane MD).
Štandardné účtovanie je:
- nákup gastrolístkov (doklad faktúra): MD 263 / D 321
- úhrada fa. v výdavkového účtu: MD 321 / D 232+RK (EK 637 014)
- ptredpisy spotreby gastrolístkov:
a) 55 % prísp. zamestnávateľ MD 420 / D 263
b) prísp. soc. fond MD 952 / D 263
c) pohľ. za úhradu od zamestnancov MD 335 / D 263
- úhrada za gastrolístky od zamestnancov do pokladne: MD 261 / D 335
- prevod úhrady na výdavkový účet (zúčtovanie pokladne): MD 262 / D 261
- príjem úhrady od zamestnancov na výdavkový účet (zúčtovanie výdavkového účtu): MD 232+RK (EK 637 014) / D 262
- prevod prísp. so soc. fondu (zúčtovanie účtu SF): MD 262 / D 243
- príjem prísp. zo soc. fondu na výdavkvý účet (zäčtovanie výdavkového účtu): MD 232+RK (EK 637 014) / D 262
Účtovanie na účte 263 - Ceniny závisí od toho, či stravné lístky (gastrolístky) majú charakter ceniny. Tzn., ak gastrolístky boli nakúpené a v ten istý deň boli aj všetky spotrebované (predané), v takomto prípade gastrolístky nemajú charakter ceniny a účet 263 sa nepoužije. A naopak, ak boli gastrolístky kúpené aj "do zásoby", majú charakter ceniny a použije sa účet 263.
Prajem pekný deň
Štandardné účtovanie je:
- nákup gastrolístkov (doklad faktúra): MD 263 / D 321
- úhrada fa. v výdavkového účtu: MD 321 / D 232+RK (EK 637 014)
- ptredpisy spotreby gastrolístkov:
a) 55 % prísp. zamestnávateľ MD 420 / D 263
b) prísp. soc. fond MD 952 / D 263
c) pohľ. za úhradu od zamestnancov MD 335 / D 263
- úhrada za gastrolístky od zamestnancov do pokladne: MD 261 / D 335
- prevod úhrady na výdavkový účet (zúčtovanie pokladne): MD 262 / D 261
- príjem úhrady od zamestnancov na výdavkový účet (zúčtovanie výdavkového účtu): MD 232+RK (EK 637 014) / D 262
- prevod prísp. so soc. fondu (zúčtovanie účtu SF): MD 262 / D 243
- príjem prísp. zo soc. fondu na výdavkvý účet (zäčtovanie výdavkového účtu): MD 232+RK (EK 637 014) / D 262
Účtovanie na účte 263 - Ceniny závisí od toho, či stravné lístky (gastrolístky) majú charakter ceniny. Tzn., ak gastrolístky boli nakúpené a v ten istý deň boli aj všetky spotrebované (predané), v takomto prípade gastrolístky nemajú charakter ceniny a účet 263 sa nepoužije. A naopak, ak boli gastrolístky kúpené aj "do zásoby", majú charakter ceniny a použije sa účet 263.
Prajem pekný deň
Iška
12.09.07,11:09
Ďakujem veľmi pekne za rýchlu odpoveď a prajem pekný deň.