EMK
13.09.07,09:55
Dobrý deň,
potrebujem radu ako zaúčtovať DPH za rok 2005. Takže: mali sme daňovú kontrolu DPH za rok 2005. Všetko bolo OK, akurát konateľ v šuflíku objavil jedno JCD, ktoré bolo zaplatené 29.12.2005. Kontrolórky nám kázali, že si máme podať opravné DP k DPH za 1.Q. 2006 a tam to zohľadniť ( jedná sa o 70.000,- Sk). Keďže JCD bolo vystavené v roku 2005 a 29.12.2005 bol colný dlh zaplatený poštovou poukážkou, neviem, ako mám urobiť opravu roku 2005. Ide mi o zaúčtovanie: clo, DPH, príjem a výdaj z pokladne. Uvažujem, že clo, ktoré je 6.000,- môžem uviesť ako nevýznamnú položku: 429/379, pôžičku spoločníka:429/365, ako zaúčtovať úhradu colného dlhu a DPH? Poradí mi niekto?
Vďaka
Vladimír Ozimý
13.09.07,07:59
neviem prečo uvádzate pôžičku spoločníka keď o nej nehovoríte...ale tak ja by som to zaúčtoval

a ako to bolo uhradené? v hotovosti? nikde vám to neviselo?
EMK
13.09.07,08:28
Myslela som, že keď mám uzatvorený rok 2005, musím niekde zobrať 70.000,- , pretože JCD bolo uhradené v hotovosti (pošt. poukážkou). Zrejme to konateľ zaplatil zo svojho. Ale rada by som sa od niekoho dozvedela ako celý prípad zaúčtovať v PU vo vzťahu k roku 2005.
Vďaka
Vladimír Ozimý
13.09.07,09:11
ja by som to účtoval následovne

378/648/A - zaplatená dph - samozrejme 648 nedaňová
112/648 - clo ktore malo byť súčasťou tovaru - nedaňovo
548/112 - vyradenie cla ak tovar bol spotrebovaný - nedaňovo
221/378 - vrátenie nadmerného odpočtu od štátu...
koňo
13.09.07,10:04
Navrhujem takto:
343/365 DPH v JCD zaplatená spoločníkom a dodatočné
112/365 clo v JCD zaplatené spoločníkom, ak je materiál na sklade alebo
5xx/365, ak je materiál už spotrebovaný (náklad daňovo uznaný v roku spotreby)

365/211 úhrada spoločníkovi z pokladnice v tomto roku

Vladimír neuvažoval o tom, že peniaze treba spoločníkovi vrátiť.
EMK
13.09.07,10:23
Vďaka, už mám vo veci jasnejšie.