Zásadná otázka, ste alebo nie ste platiteľmi DPH na Slovensku?

Sorry, mala som to v texte, potom mi to vypadlo!!! Sme mesační platcovia v SR.

Mám firmu, ktorá vyrába výrobky a vyváža ich do ČR. Česká firma vyfakturovala ešte práce, ktoré musela na výrobkoch dorobiť - v CZK a s českou DPH. A ešte zaujímavosť: Dátum vystavenia: 11.9.2007, Dátum zdaniteľného plnenia: 14.8.2007.
1.) Ako mám zaúčtovať českú DPH? Je vaším nákladom.
2.) Musím sa zaregistrovať v ČR, aby mi vrátili vyfakturovanú DPH? Požiadajte o vrátenie fin. úrad Praha 1. (Vrátená daň bude Vaším výnosom). Registrovať sa nemusíte.
Ďakujem za odpovede:)

Zvýraznené.

Má niekto skúsenosti s formou a prílohami pri žiadosti o vrátenie DPH ČR?

Tak si odpovedám: tu je link: http://cds.mfcr.cz/cps/rde/xchg/SID-53EDF4E6-878E8C68/cds/xsl/219_5492.html?year=0

Ktosi tu raz prilepil metodický postup pri žiadosti o vrátenie dane v ČR. ( cca rok dozadu)


Podmienky sú stanovené v zák. 235/2004 Sb.

§ 82

Vracení daně osobám registrovaným k dani v jiných členských státech

(1) Nárok na vrácení daně zaplacené v ceně nakoupeného zboží nebo poskytnuté služby v tuzemsku nebo při dovozu zboží může uplatnit osoba registrovaná k dani v jiném členském státě, která nemá sídlo, místo podnikání nebo provozovnu v tuzemsku a neuskutečňuje v tuzemsku v období, za které žádá o vrácení daně, plnění s výjimkou plnění podle § 66, 68, 69 a 70 a s výjimkou plnění podle § 15 a § 13 odst. 8, pokud jsou povinni přiznat a zaplatit daň podle § 108 plátce nebo osoba identifikovaná k dani, pro které je plnění poskytnuto.

(2) Nárok na vrácení daně může být osobou registrovanou k dani v jiném členském státě uplatněn u zboží a služeb za obdobných podmínek, za nichž může být plátcem uplatněn nárok na odpočet daně.

(3) Nárok na vrácení daně vzniká dnem podání písemné žádosti na tiskopisu předepsaném Ministerstvem financí. Osoba registrovaná k dani v jiném členském státě podává žádost o vrácení daně Finančnímu úřadu pro Prahu 1. Žádost musí osoba registrovaná k dani v jiném členském státě

a) vyplnit v českém jazyce,

b) doložit daňovými doklady nebo doklady o prodeji zboží nebo poskytnutí služby, které byly vystaveny plátcem,

c) doložit potvrzením, že žadatel je osobou registrovanou k dani v jiném členském státě, které vystaví příslušný úřad ke správě daně se sídlem v jiném členském státě, v němž je žádající osoba registrována k dani, toto potvrzení nesmí být starší než 1 rok od jeho vydání,

d) doložit písemným prohlášením, že v období, za které žádá o vrácení daně, splnila podmínky stanovené v odstavci 1.

(4) Osoba registrovaná k dani v jiném členském státě má pro účely vracení daně procesní postavení daňového subjektu podle zvláštního právního předpisu.59)

(5) Na doklad o prodeji zboží nebo poskytnutí služby vystavený plátcem na žádost osoby registrované k dani jiného členského státu je plátce poskytující zdanitelné plnění povinen uvést

a) obchodní firmu nebo jméno a příjmení, popřípadě název, dodatek ke jménu a příjmení nebo názvu, sídlo nebo místo podnikání plátce, který uskutečňuje zdanitelné plnění,

b) daňové identifikační číslo plátce, který uskutečňuje zdanitelné plnění,

c) obchodní firmu nebo jméno a příjmení, popřípadě název, sídlo nebo místo podnikání, popřípadě místo trvalého pobytu nebo místo podnikání osoby, pro kterou se uskutečňuje zdanitelné plnění,

d) rozsah a předmět zdanitelného plnění,

e) evidenční číslo daňového dokladu,

f) datum uskutečnění zdanitelného plnění,

g) sazbu daně a základ daně,

h) výši daně uvedenou v korunách a haléřích, popřípadě zaokrouhlenou na desítky haléřů nebo na padesátihaléře,

i) výši ceny včetně daně celkem.

(6) Období pro uplatnění vrácení daně musí zahrnovat nejméně tři po sobě jdoucí kalendářní měsíce v kalendářním roce, ale ne více než jeden kalendářní rok. Období pro uplatnění vrácení daně může být kratší než tři měsíce pouze v případě, že se jedná o zbývající období kalendářního roku. Žádost o vrácení daně za zbytkové období kalendářního roku může obsahovat také nákupy zboží nebo služeb, případně dovozy zboží, které nebyly zahrnuty v předcházejících žádostech, ale týkají se příslušného kalendářního roku. Žádost nesmí obsahovat vrácení daně, které se vztahuje k předcházejícím kalendářním rokům. Žádost o vrácení daně za příslušný kalendářní rok lze podat nejpozději do 30. června následujícího kalendářního roku, jinak nárok zaniká.

(7) Pokud je podaná žádost neúplná nebo vzniknou pochybnosti o správnosti, pravdivosti nebo průkaznosti podané žádosti, daň se nevrátí, dokud nejsou odstraněny vady a pochybnosti.

(8) Osobě registrované k dani v jiném členském státu, které vznikl nárok na vrácení daně, se daň vrátí nejpozději do 6 měsíců ode dne následujícího po dni podání žádosti nebo po dni odstranění vad žádosti. Daň se vrací v částce zaokrouhlené na celé koruny.

(9) Daň bude vrácena, pokud částka vrácené daně činí

a) nejméně 7 000 Kč za období kratší než jeden kalendářní rok, ale ne kratší než 3 měsíce, nebo

b) nejméně 1 000 Kč za období jednoho kalendářního roku nebo období kratší než 3 měsíce, je-li to zbytek kalendářního roku.

To Emgeton: Dph ktorú si nárokujem je pri prijatí výnosom? som si všimol čo si napísal...ja len uvažujem pretože mi si teraz žiadame o dph z ČR je to dosť veľká suma a máme to analyticky účtované na 343...a boli tu aj na audit a nič nam nepovedali...doteraz som nad tým ani neuvažoval ale teraz keď si napísal toto tak som začal :)...pretože ak to má byť výnosom musí to byť nákladom a časová súvislosť atd...

To Emgeton: Dph ktorú si nárokujem je pri prijatí výnosom? som si všimol čo si napísal...ja len uvažujem pretože mi si teraz žiadame o dph z ČR je to dosť veľká suma a máme to analyticky účtované na 343...a boli tu aj na audit a nič nam nepovedali...doteraz som nad tým ani neuvažoval ale teraz keď si napísal toto tak som začal :)...pretože ak to má byť výnosom musí to byť nákladom a časová súvislosť atd...

Českú DPH predsa nemôžeš viesť na účte 343, ale na nejakom nákladovom, napr. 548, a refundácia z ČR zase 648.

Pozrite aj:
http://www.porada.sk/449194-post21.html

Účet 343 používame v prípade registrácie. Napr. aj v ČR. Ak nie ste registrovaní, nepoužíva sa účet 343 (DPH).

Českú DPH predsa nemôžeš viesť na účte 343, ale na nejakom nákladovom, par. 548, a refundácia z ČR zase 648.

vobec sa nehádam ide mi o to či to je niekde zadefinované aj v postupoch účtovania, nikdy som to predtým neriešil a bol aj audit a nikto na to nič nepovedal takže potrebujem si to obhájiť to je celé...

Pozrite aj:
http://www.porada.sk/449194-post21.html

Účet 343 používame v prípade registrácie. Napr. aj v ČR. Ak nie ste registrovaní, nepoužíva sa účet 343 (DPH).

prečítal som si a myslím že to je logické...takže to preúčtujeme na 548 a 648 dáme hned do výnosov

Vybavovanie DPH na Finančnom úrade v Prahe je veľmi jednoduché a odpadá jazyková bariéra. Ja som sa toho najskôr trochu obávala, ale prvá DPH mi po 7 mesiacoch od podania nabehla na účet, takže odvtedy podávam každý štvrťrok žiadosti - tieto žiadosti nájdeš na porade. A ak je nejaký problém na Finančom sú veľmi ochotné pracovníčky, ktoré radi poradia a pomôžu. Stačí vyplnená žiadosť, originál doklady, potvrdenie platcu DPH, potvrdenie o vedení účtu na ktorý majú zaslať peniažky a vyhlásenie - je to napísané aj na tej žádosti na vrácení dane. A účtujem síce v jednoduchom účtovníctve, ale jednoznačne faktúru si zaúčtujem celú ako náklad a keď mi vrátia DPH - tak ako z. príjem.