Dobrý deň,

kúpili sme stroj z Čiech. Pri montáži dodávateľom sa zistilo, že olej je znehodnotený. Kvôli rýchlejšiemu uvedeniu stroja do prevádzky sme kúpili olej my na Slovensku a teraz ho chceme refakturovať do Čiech. Vie mi niekto poradiť ako to mám vyfakturovať, s alebo bez DPH? Sme platci DPH.

Keďže nedodal olej požadovanej kvality, faktúroval by som mu náhradu škody. Tá nie je predmetom dane.

Keďže nedodal olej požadovanej kvality, faktúroval by som mu náhradu škody. Tá nie je predmetom dane.

Možno aj toto je šikovným riešením, ale už sme tu rozoberali situáciu, keď česká strana požiadala slovenskú firmu, aby v jej mene zabezpečila servisný úkon. Bola to pomerne jednoduchá technická záležitosť kôli ktorej sa neoplatilo merať cestu z Čiech na Slovensko a späť. Dodal Slovák ale defakto dodala česká firma prostredníctvom slovenskej firmy slovenskej firme.

Nákup oleja na Slovensku - odpočítať DPH.
Úkon výmena oleja.
§15
(7) Miestom dodania služieb uvedených v odseku 8, ak sú tieto služby dodané osobe, ktorá podniká v členskom štáte inom, ako je členský štát dodávateľa služby, alebo zákazníkovi, ktorý má sídlo alebo bydlisko v treťom štáte, je miesto, kde má táto osoba sídlo, miesto podnikania alebo prevádzkareň, na ktorej spotrebu a využitie sa služby dodávajú; ..........

(8) Službami, pri ktorých sa určí miesto dodania podľa odseku 7 vrátane ich sprostredkovania v mene a na účet inej osoby a prijatia záväzku zdržať sa vykonávania týchto služieb, sú

a) reklamné služby,
b) poradenské, inžinierske, technické, právne, účtovné, audítorské, prekladateľské, tlmočnícke a iné podobné služby vrátane služieb spracovania údajov a poskytovania informácií,

c) ... k)


Teraz si musíme stanoviť kto je osobou na ktorej spotrebu a využitie sa služba dodala.
Ak by sa celá vec udiala tak, že stroj sa presunie do čiech jednalo by sa o prácu na hnuteľnom majetku podľa zákona o DPH v ČR(pre ilustráciu v slovenskom zákone je to §15 odst6. s výnimkou §16 odst.7). Ale keďže stroj zostal na Slovensku nepôjde o prácu na hnuteľnom majetku ale o technické služby §15 odst. 7 a príjmateľom tejto služby je český podnikateľ na základe toho, že on vydal objednávku na výmenu oleja.

Záver.
slovenská firma vystaví českej fa bez DPH a česká firma sa doma samozdaní.

Dúfam, že som to neskomplikoval viac ako treba. Toto riešenie posudzujme, aj zo všeobecnejšieho hľadiska, nie ako škodu.

apo

Možno aj toto je šikovným riešením, ale už sme tu rozoberali situáciu, keď česká strana požiadala slovenskú firmu, aby v jej mene zabezpečila servisný úkon. Bola to pomerne jednoduchá technická záležitosť kôli ktorej sa neoplatilo merať cestu z Čiech na Slovensko a späť. Dodal Slovák ale defakto dodala česká firma prostredníctvom slovenskej firmy slovenskej firme.

Nákup oleja na Slovensku - odpočítať DPH.
Úkon výmena oleja.
§15
(7) Miestom dodania služieb uvedených v odseku 8, ak sú tieto služby dodané osobe, ktorá podniká v členskom štáte inom, ako je členský štát dodávateľa služby, alebo zákazníkovi, ktorý má sídlo alebo bydlisko v treťom štáte, je miesto, kde má táto osoba sídlo, miesto podnikania alebo prevádzkareň, na ktorej spotrebu a využitie sa služby dodávajú; ..........

(8) Službami, pri ktorých sa určí miesto dodania podľa odseku 7 vrátane ich sprostredkovania v mene a na účet inej osoby a prijatia záväzku zdržať sa vykonávania týchto služieb, sú

a) reklamné služby,
b) poradenské, inžinierske, technické, právne, účtovné, audítorské, prekladateľské, tlmočnícke a iné podobné služby vrátane služieb spracovania údajov a poskytovania informácií,

c) ... k)


Teraz si musíme stanoviť kto je osobou na ktorej spotrebu a využitie sa služba dodala.
Ak by sa celá vec udiala tak, že stroj sa presunie do čiech jednalo by sa o prácu na hnuteľnom majetku podľa zákona o DPH v ČR(pre ilustráciu v slovenskom zákone je to §15 odst6. s výnimkou §16 odst.7). Ale keďže stroj zostal na Slovensku nepôjde o prácu na hnuteľnom majetku ale o technické služby §15 odst. 7 a príjmateľom tejto služby je český podnikateľ na základe toho, že on vydal objednávku na výmenu oleja.

Záver.
slovenská firma vystaví českej fa bez DPH a česká firma sa doma samozdaní.

Dúfam, že som to neskomplikoval viac ako treba. Toto riešenie posudzujme, aj zo všeobecnejšieho hľadiska, nie ako škodu.

apo

Určite by som to tak neposudzoval.

Nekvalitný olej sa zistil pri montáži stroja, ktorú realizoval dodávateľ. Nakúpený olej teda vymenil on.
Z pohľadu slovenskej firmy by som to posudzoval skôr ako nákup a predaj tovaru. ( Uznávam, že tá škoda by to nemusela byť, nakoľko predpokladám, že olej menila česká firma) .

Dobrý deň,

kúpili sme stroj z Čiech. Pri montáži dodávateľom sa zistilo, že olej je znehodnotený. Kvôli rýchlejšiemu uvedeniu stroja do prevádzky sme kúpili olej my na Slovensku a teraz ho chceme refakturovať do Čiech. Vie mi niekto poradiť ako to mám vyfakturovať, s alebo bez DPH? Sme platci DPH.
POdľa mňa oni idú refakturovať olej a nie výmenu oleja (techniskú službu).
Ja by som to fakturovala s DPH, lebo olej sa vymenil, kupil a ostal na slovensku.

POdľa mňa oni idú refakturovať olej a nie výmenu oleja (techniskú službu).
Ja by som to fakturovala s DPH, lebo olej sa vymenil, kupil a ostal na slovensku.

A následne ak splní česká firma podmienku na vyžiadanie DPH môže si ju vyžiadať od SR. Bude sa to správať tak ako keby si český dodávateľ kúpil olej niekde v samoobsluhe na Slovensku.

apo

A následne ak splní česká firma podmienku na vyžiadanie DPH môže si ju vyžiadať od SR. Bude sa to správať tak ako keby si český dodávateľ kúpil olej niekde v samoobsluhe na Slovensku.

apo


A nemôže sa spísať reklamačný protokol a vyžiadať od českej firmy zníženie ceny dodávky a dobropis?

A nemôže sa spísať reklamačný protokol a vyžiadať od českej firmy zníženie ceny dodávky a dobropis?

Áno,
v tom prípade, keby slovenská firma dodala českej firme olej z vlastných zásob, respektíve by ho kúpila na Slovensku.

No a máme najjednoduchšie a úplne daňovo čisté riešenie.

apo