Nikto neúčtujete rezervy mesačne?

Rozpustenie rezervy:
323/331 náhrady za dovolenku
323/336 odvody

až do 0Sk,-

to zanmená že ak tam máš nejaký zostatok tak budeš rozpúštať ešte ďalsí
mesiac a rozdelíš si náhrady za dovolenku a odvody tak aby rezervy zostali
0,- Sk.

Ak sa v roku 2006 vytvor.rezerva na dovol.20 000Sk 552/323 a odvody7040Sk.Priemer sa použil za 4.Q.
Ak zamestnanec čerpa dovolenku až v juni 2007, tak už je vlastne iny priemer, napr.na deň ( 1deň dovolenky)pri priemere 4.Q 2006 pripadne rezerva 1000Sk a na deň pri priemere za 1.Q 2007 je rezerva(náhrada) 1500Sk.Ako to rozpustim? 1000Sk 323/521 alebo 1500Sk 323/521???A čo potom s tými 500Sk rozdielom?Ako to má byť správne naúčtované a rozpustené?
Rezervy rozpúšťame rovnakým priemerom akým sme ich vytvorili.

Ja rezervy tiež rozpúšťam mesačne. Mzdy zaúčtujem klasicky 521/331, takisto odvody 524/336. Rezervu potom rozpustím 323/521, 323/524 - sumu si vypočítam podľa čerpania dovolenky u jednotlivých zamestnancov so zohľadnením priemeru, ktorý som použila pri výpočte rezervy. Takisto účtujem aj iné rezervy - je to prehľadnejšie hlavne vtedy, ak sa výška vytvorenej rezervy nezhoduje s neskôr fakturovanou sumou. Tento postup mi odporučili aj audítori. Kvôli prehľadnosti si rezervy sledujem v osobitnej tabuľke.

Finančne suma rezervy a skutočná mzda pracovníka nikdy nebude sedieť, lebo sa priemery menia. Podľa mňa treba rezervu rozpúšťať mesačne podľa počtu vyčerpaných dní. Skutočná mzda pracovníka v roku 2007 je zaúčtovaná na 521 a do hospodárskeho výsledku sa premietne len rozdiel v priemerke. Nevyčerpanú dovolenku za rok 2006 môže pracovník čerpať aj v I, aj v II. aj v III.štvrťroku a vždy je iná priemerka.

Takže rovnaký priemer ako bol pri vytvorení rezervy.Ten rozdiel bude-zostane vlastne na 521/331.Dobre som to pochopila?Čiže naúčtujem 1000Sk 323/521.

áno, tak ako ti odpísal aj GABAZ, tiež rozpúšťa 323/521

Účtujem rezervy každý mesiac ale musela som pozrieť ako to vlastne robím.
Ano, používam priemer ktorým som ju vytvorila a prepočítavam
na dni ktoré boli čerpané v konkrétnom mesiaci. Ako sa píše v príspevkoch
skôr.
Nakoľko rezerva by sa mala rozpustiť do výnosov zaúčtovanie je nasledovné:
ak je náhrada za dovolenku
III.Q/2007 1 deň 1500,- Sk
IV.Q/2006 1 deň 1000,- Sk /priemer akým bola tvorená rezerva/

Tak:
323/331 1000,- Sk
521/331 500,-Sk

Ešte jedna otázočka:Ako zaokrúhlujete rezervy?Ja to mám v halieroch napr.1000,53Sk.Zaokrúhl.na zamestnanca na celé Sk, alebo za mesiac celú rezervu na celé Sk, alebo to nechávate v halieroch?

Ešte jedna otázočka:Ako zaokrúhlujete rezervy?Ja to mám v halieroch napr.1000,53Sk.Zaokrúhl.na zamestnanca na celé Sk, alebo za mesiac celú rezervu na celé Sk, alebo to nechávate v halieroch?
na celé koruny, načo sa hrať s haliermi. V tomto roku sa celá rezerva aj tak musí rozpustiť, takže je to jedno, s celými korunami sa lepšie robí.

Účtujem rezervy každý mesiac ale musela som pozrieť ako to vlastne robím.
Ano, používam priemer ktorým som ju vytvorila a prepočítavam
na dni ktoré boli čerpané v konkrétnom mesiaci. Ako sa píše v príspevkoch
skôr.
Nakoľko rezerva by sa mala rozpustiť do výnosov zaúčtovanie je nasledovné:
ak je náhrada za dovolenku
III.Q/2007 1 deň 1500,- Sk
IV.Q/2006 1 deň 1000,- Sk /priemer akým bola tvorená rezerva/

Tak:
323/331 1000,- Sk
521/331 500,-Sk

a ako v prípade, ak je to opačne:
III.Q.07 1 deň 800,-
IV.Q.06 1 deň 1000,- -
čiže priemer pri tvorbe bol vyšší ako aktuálna priemerka

Myslím takto:

323/331 1000,- Sk
521/331 -200,- Sk

Je to správne? ... Ale aj tak uvažujem, či je potrebné účtovať rozpúšťanie rezervy mesačne, keď účtovným obdobím je kalendárny rok. Nestačí v decembri vytvorenú rezervu rozpustiť a novú rezervu vytvoriť ? Dopad na HV je ten istý.

Myslím takto:

323/331 1000,- Sk
521/331 -200,- Sk

Je to správne? ... Ale aj tak uvažujem, či je potrebné účtovať rozpúšťanie rezervy mesačne, keď účtovným obdobím je kalendárny rok. Nestačí v decembri vytvorenú rezervu rozpustiť a novú rezervu vytvoriť ? Dopad na HV je ten istý.Správna otázka, ktorá isto zaujíma viacerých. Nebolo by to jednoduchšie na konci roka 2007 rozpustiť rezervu ID v presne takej výške, ako bola tvorená v decembri 2006?

Dnes som volala do KROSu, mám program OLYMP a na rozpustenie rezerv na nevyč.dovolenku počas celého roka 2007 mi odporučili tlačivo "Rezerva na nevyčerpanú dovolenku" za každý mesiac,kedy bola stará dovolenka čerpaná.Vždy je tam pekne vyrátaná čiastka na mzdy za dovolenky a aj odvody na desatinné čísla. Postupne ako som si to vytlačila každomesačne, v auguste som už mala nulový stav starej dovolenky. Tú čiastku som ID zaúčtovala každý mesiac na 323/521 a odvody 323/524, stačí to takto? Mýli ma totižto príspevok od Shaggy : „Rozpustenie Rezervy:
323 (http://www.porada.sk/t58568-323-kratkodobe-rezervy.html)/331 náhrady za dovolenku
323 (http://www.porada.sk/t58568-323-kratkodobe-rezervy.html)/336 odvody
až do 0Sk,-
to zanmená že ak tam máš nejaký zostatok tak budeš rozpúštať ešte ďalsí
mesiac a rozdelíš si náhrady za dovolenku a odvody tak aby Rezervy zostali
0,- Sk“

Dnes som volala do KROSu, mám program OLYMP a na rozpustenie rezerv na nevyč.dovolenku počas celého roka 2007 mi odporučili tlačivo "Rezerva na nevyčerpanú dovolenku" za každý mesiac,kedy bola stará dovolenka čerpaná.Vždy je tam pekne vyrátaná čiastka na mzdy za dovolenky a aj odvody na desatinné čísla. Postupne ako som si to vytlačila každomesačne, v auguste som už mala nulový stav starej dovolenky. Tú čiastku som ID zaúčtovala každý mesiac na 323/521 a odvody 323/524, stačí to takto? Mýli ma totižto príspevok od Shaggy : „Rozpustenie Rezervy:
323 (http://www.porada.sk/t58568-323-kratkodobe-rezervy.html)/331 náhrady za dovolenku
323 (http://www.porada.sk/t58568-323-kratkodobe-rezervy.html)/336 odvody
až do 0Sk,-
to zanmená že ak tam máš nejaký zostatok tak budeš rozpúštať ešte ďalsí
mesiac a rozdelíš si náhrady za dovolenku a odvody tak aby Rezervy zostali
0,- Sk“Poraďte mi prosím vás.

Dnes som volala do KROSu, mám program OLYMP a na rozpustenie rezerv na nevyč.dovolenku počas celého roka 2007 mi odporučili tlačivo "Rezerva na nevyčerpanú dovolenku" za každý mesiac,kedy bola stará dovolenka čerpaná.Vždy je tam pekne vyrátaná čiastka na mzdy za dovolenky a aj odvody na desatinné čísla. Postupne ako som si to vytlačila každomesačne, v auguste som už mala nulový stav starej dovolenky. Tú čiastku som ID zaúčtovala každý mesiac na 323/521 a odvody 323/524, stačí to takto? Mýli ma totižto príspevok od Shaggy : „Rozpustenie Rezervy:
Rezervy zostali
0,- Sk“
V auguste si mala nulový stav starej D, t. j. mala byť aj dočerpaná rezerva, saldo účtu 323 teda nulové. :)

V auguste si mala nulový stav starej D, t. j. mala byť aj dočerpaná rezerva, saldo účtu 323 teda nulové. :)Ďakujem Twetty, takže to moje účtovanie cez ID každý mesiac na 323 (http://www.porada.sk/t58568-323-kratkodobe-rezervy.html)/521 a odvody 323 (http://www.porada.sk/t58568-323-kratkodobe-rezervy.html)/524 sú správne a už nič iné netreba účtovať o tých starých dovolenkách?

Ďakujem Twetty, takže to moje účtovanie cez ID každý mesiac na 323 (http://www.porada.sk/t58568-323-kratkodobe-rezervy.html)/521 a odvody 323 (http://www.porada.sk/t58568-323-kratkodobe-rezervy.html)/524 sú správne a už nič iné netreba účtovať o tých starých dovolenkách?

Takto to nie je správne. Opravujem, že je aj tento spôsob prípustný, ale pôvodne sa to prezentovalo len spôsobom 323/331,336. Správne by sa to malo sa to musí účtovať ako čerpanie 323/331 a 336/323 323/336. Zápisy 323/521 a 323/524 použiješ ak potrebuješ rozpustiť nespotrebované rezervy.

Niektoré softy povolia vykonať len celý zápis na zaúčtovanie miezd /myslím aj s náhradou na dovolenku/ 521/331, preto potom použitie rezervy 323/521 /zníženie nákladových účtov/. Tento postup sa akceptuje taktiež.

Niektoré softy povolia vykonať len celý zápis na zaúčtovanie miezd /myslím aj s náhradou na dovolenku/ 521/331, preto potom použitie rezervy 323/521 /zníženie nákladových účtov/. Tento postup sa akceptuje taktiež.


Ok. Asi to tak bude, lebo som čerpanie dovolenie riešila ešte v prvom polroku a robila som to cez 323/331,336. No bolo to dosť prácne. Spôsob rozpustenia 323/521,524 je z pozície použitia v praxi oveľa jednoduchší.

Ja to robím ako ty, pekne ma to otravovalo každý mesiac...

Takto to nie je správne. Správne sa to musí účtovať ako čerpanie 323/331 a 336/323. Zápisy 323/521 a 323/524 použiješ ak potrebuješ rozpustiť nespotrebované rezervy.tak z tohoto som už jeleň...

tak z tohoto som už jeleň...

Natka - dohodli sme sa, že oba postupy sú správne. Ako ti to bude jednoduchšie - ten prvý spôsob, o ktorom sa hovorilo na začiatku je zložitejší - teda 323/331,336. Predpokladám, že až v priebehu roka, keď sa vyskytli komplikácie, sa to zjednodušilo na rozpustenie opačným zápisom. Inak ostatné rezrevy sa stále účtujú spôsobom 323/321 atď.....Takže buď pokojná.

Natka - dohodli sme sa, že oba postupy sú správne. Ako ti to bude jednoduchšie - ten prvý spôsob, o ktorom sa hovorilo na začiatku je zložitejší - teda 323/331,336. Predpokladám, že až v priebehu roka, keď sa vyskytli komplikácie, sa to zjednodušilo na rozpustenie opačným zápisom. Inak ostatné rezrevy sa stále účtujú spôsobom 323/321 atď.....Takže buď pokojná.Veľmi pekne ďkujem za príspevky, mám v tom jasnejšie.

Pekný deň, tiež sa chcem poradiť - už som prečítala všetko asi 2x, ale aj tak si chcem byť istá.
V roku 2007 som vytvorila rezervy na mzdy a odvody, priemerom zo 4.Q.2007.
Zamestanci si postupne čerpali dovolenku, ale v 2 a 3.Q 2008 už s iným priemerom - bol menší ako ten, ktorým sa počítali rezervy na konci roka.
Je september a zamestnanci vyčerpali staré dovolenky, ale mne zostali zostatky na 323/100 Rezerva na mzdy 21.236,- Sk a 323/200 Rezerva na odvody 1.787,- Sk .
Teraz neviem, či som spravila niekde chybu - sama sebe verím že nie a ten rozdiel je len z použitého iného priemeru - u niektorých zamest.bol roziel v priemere až 20,- Sk.
Čerpanie rezervy som robila mesačne 323/331 a 323/336.
A teraz sa chcem spýtať, či ten rozdiel môžem zaúčtovať ID 323/521 - nespotrebované rezervy na mzdy a 323/524 - nespotrebované rezervy na odvody. Ďakujem za odpovd.

Pekný deň, tiež sa chcem poradiť - už som prečítala všetko asi 2x, ale aj tak si chcem byť istá.
V roku 2007 som vytvorila rezervy na mzdy a odvody, priemerom zo 4.Q.2007.
Zamestanci si postupne čerpali dovolenku, ale v 2 a 3.Q 2008 už s iným priemerom - bol menší ako ten, ktorým sa počítali rezervy na konci roka.
Je september a zamestnanci vyčerpali staré dovolenky, ale mne zostali zostatky na 323/100 Rezerva na mzdy 21.236,- Sk a 323/200 Rezerva na odvody 1.787,- Sk .
Teraz neviem, či som spravila niekde chybu - sama sebe verím že nie a ten rozdiel je len z použitého iného priemeru - u niektorých zamest.bol roziel v priemere až 20,- Sk.
Čerpanie rezervy som robila mesačne 323/331 a 323/336.
A teraz sa chcem spýtať, či ten rozdiel môžem zaúčtovať ID 323/521 - nespotrebované rezervy na mzdy a 323/524 - nespotrebované rezervy na odvody. Ďakujem za odpovd.
Rozpustenie R bolo potrebné účtovať rovnakou priemerkou akou boli R vytvorené.

Ďakujem Twetty, takže ešte raz len pre správnosť - rozpustím to v priebehu roka tým istým priemerom, ktorým sme v 12/2007 rezervy počítali.
Prosím Ťa a účty mám dobre zadané?

Ešte raz, som si prešla všetky rezervy a prepočítala svoje výpočty. Ak počítam rezervy (čerpané 01-08/2008) priemerom vytvoreným 12/2007 - samozrejme mi to sadne.
Ale ak počítam rozpustenie rezerv priemerom za I.Q., za II.Q. a III.Q.2008 zostane mi na účte 323/100 Rezerva na mzdy zostatok 5319,- Sk
a na účte 323/200 Rezerva na odvody zostatok 1789,-Sk.
Čitala som názory rozpustit jedným priemerom z 12/2007 a iný nazor bol použiť priemer za predchádzajúci Q.
Ja sa priklánam za použitie priemeru za predchádzajúci Q., ale čo zo zostatkom.
Rozpustím ho ako nepotrebnú rezervu 323/521 a 323/524?
Ešte raz ďakujem M*

Ešte raz, som si prešla všetky rezervy a prepočítala svoje výpočty. Ak počítam rezervy (čerpané 01-08/2008) priemerom vytvoreným 12/2007 - samozrejme mi to sadne.
Ale ak počítam rozpustenie rezerv priemerom za I.Q., za II.Q. a III.Q.2008 zostane mi na účte 323/100 Rezerva na mzdy zostatok 5319,- Sk
a na účte 323/200 Rezerva na odvody zostatok 1789,-Sk.
Čitala som názory rozpustit jedným priemerom z 12/2007 a iný nazor bol použiť priemer za predchádzajúci Q.
Ja sa priklánam za použitie priemeru za predchádzajúci Q., ale čo zo zostatkom.
Rozpustím ho ako nepotrebnú rezervu 323/521 a 323/524?
Ešte raz ďakujem M*

Rezerva sa čerpá vo výške, v ktorej bola vytvorená.

Všetko je mi jasné, len akým priemerom budem počítať - celý rok priemerom 12/2007, alebo po Q,r.2008

Všetko je mi jasné, len akým priemerom budem počítať - celý rok priemerom 12/2007, alebo po Q,r.2008

Ale čo počítať?
Čerpanie, zrušenie alebo výplatu?

Ako budem počítať použitie rezervy - čerpanie:

Ak počítam rezervy (čerpané 01-08/2008) priemerom (119,93 Sk) vytvoreným 12/2007 - samozrejme mi to sadne.

Ale ak počítam rozpustenie rezerv priemerom (119,93 Sk) za I.Q., priemerom (86,88 Sk) za II.Q. a priemerom (86,19 Sk) III.Q.2008 zostane mi na účte 323/100 Rezerva na mzdy zostatok takmer 21.239,- Sk
a na účte 323/200 Rezerva na odvody zostatok 1789,-Sk.
Čitala som názory rozpustit jedným priemerom z 12/2007 a iný nazor bol použiť priemer za predchádzajúci Q.
Ja sa priklánam za použitie priemeru za predchádzajúci Q., ale čo zo zostatkom, ktorý mi tam zákonite musí ostať, lebo rezervy už rozpúšťam iným priemerom.
Rozpustím ho ako nepotrebnú rezervu 323/521 a 323/524?
Ďakujem.

Ako budem počítať použitie rezervy - čerpanie:

Ak počítam rezervy (čerpané 01-08/2008) priemerom (119,93 Sk) vytvoreným 12/2007 - samozrejme mi to sadne.

Ale ak počítam rozpustenie rezerv priemerom (119,93 Sk) za I.Q., priemerom (86,88 Sk) za II.Q. a priemerom (86,19 Sk) III.Q.2008 zostane mi na účte 323/100 Rezerva na mzdy zostatok takmer 21.239,- Sk
a na účte 323/200 Rezerva na odvody zostatok 1789,-Sk.
Čitala som názory rozpustit jedným priemerom z 12/2007 a iný nazor bol použiť priemer za predchádzajúci Q.
Ja sa priklánam za použitie priemeru za predchádzajúci Q., ale čo zo zostatkom, ktorý mi tam zákonite musí ostať, lebo rezervy už rozpúšťam iným priemerom.
Rozpustím ho ako nepotrebnú rezervu 323/521 a 323/524?
Ďakujem.

Čo chápeš pod rozpustením rezerv? Čerpanie alebo zrušenie?

Okrem toho rezervy sa čerpajú len do výšky vytvoreného, čiže určite priemerom, ktorým boli vytvorené.
Kde bolo uvedené "rozpustenie" rezerv aktuálnym priemerom?

Ďakujem Gabi, ja som asi niečo zblbla.
Samozrejem ide mi o čerpanie vytvorenej rezervy, ale nebola som si istá akým priemerom ju čerpám.
Takže celý rok 2008, ju budem čerpať vytvoreným priemerom z r.2007.
A zápis na čerpanie-použite rezervy bude 323/331 a 323/336.

A ešte posledná otázka, kedy sa potom používa zápis 323/521 a 323/524, ktorý používam na nespotrebované rezervy.
Predsa ked rezervu vytvorím a tým istým priemerom ju čerpám, tak sa dostanem na nulu.
Ešte raz ďakujem. M*

Ďakujem Gabi, ja som asi niečo zblbla.
Samozrejem ide mi o čerpanie vytvorenej rezervy, ale nebola som si istá akým priemerom ju čerpám.
Takže celý rok 2008, ju budem čerpať vytvoreným priemerom z r.2007.
A zápis na čerpanie-použite rezervy bude 323/331 a 323/336.

A ešte posledná otázka, kedy sa potom používa zápis 323/521 a 323/524, ktorý používam na nespotrebované rezervy.
Predsa ked rezervu vytvorím a tým istým priemerom ju čerpám, tak sa dostanem na nulu.
Ešte raz ďakujem. M*

15 minút som hľadala jeden starší príspevok, kde som uviedla dve formy čerpania vytvorenej rezervy na dovolenky. Nenašla som. Skús pohľadať ty, určite to tu je.

Ďakujem Gabi, a úplne nakoniec mi bude stačiť, ked mi potvrdíš, že rezervu čerpám (použijem) tým istým priemerom, ktorým som ju na konci roka vytvorila.
Čiže rezervu čerpám vo výške v akej bola vytvorená, bez ohľadu na to, že zamestnanec má s súčasnej dobe oveľa menší plat a tým pádom aj priemer na dovolenku.
Čítala som ten tvoj príspevok - je to "Rezervy po novom" máš tam niekoľko príspevkov (č.15,23,27)- mám ich vytlačené.
Ďakujem a pekný deň.

POMÓC. Ja už si pripadám ako ....
Myslela som, že tému rezervy na dovolenku a ich čerpanie mám už za sebou, ale mám problém.
Účty 323/100 a 323/200 sa mi vynulovali - čo je OK, ale účet 331 sa mi zdvihol o čiastku rezervy na mzdy a účet 336 o čiastku rezervy na odvody. V účtovnom denníku mi to týmto vyzerá ako záväzok voči zamestnancom a inštitúc.soc.zabezpečenia, ktorý neviem ako mám spracovať, aby som mala všetko v poriadku.
Mzdy som si každý mesiac po nahodení bankového výpisu skontrolovala a keď som mala na účte 331 a 336 0,-Sk bolo to OK.
Neviem či som zase niečo nepokazila, prosím opravte ma.Veľmi pekne ďakujem.

POMÓC. Ja už si pripadám ako ....
Myslela som, že tému rezervy na dovolenku a ich čerpanie mám už za sebou, ale mám problém.
Účty 323/100 a 323/200 sa mi vynulovali - čo je OK, ale účet 331 sa mi zdvihol o čiastku rezervy na mzdy a účet 336 o čiastku rezervy na odvody. V účtovnom denníku mi to týmto vyzerá ako záväzok voči zamestnancom a inštitúc.soc.zabezpečenia, ktorý neviem ako mám spracovať, aby som mala všetko v poriadku.
Mzdy som si každý mesiac po nahodení bankového výpisu skontrolovala a keď som mala na účte 331 a 336 0,-Sk bolo to OK.
Neviem či som zase niečo nepokazila, prosím opravte ma.Veľmi pekne ďakujem.

No bolo by fajn vedieť, ako si všetko účtovala:
tvorba R na dovolenky + mzdy v 2007:
vyúčtovaná stará dovolenka v 2008:
čerpanie R na túto dovolenku:

A odpočítala si z miezd r. 2008 sumu rezervy? A to na 521/331, 524/336

Gabi:
No bolo by fajn vedieť, ako si všetko účtovala:
tvorba R na dovolenky + mzdy v 2007: účtovala som 521/323.100 v sume 50.994,-Sk a 524/323.200 v sume 17.952,-Sk
vyúčtovaná stará dovolenka v 2008:dovolenku som rozpúštala po mesiacoch I.Q.2008 som rozpúšťala priemerom z 12/2007 a II.Q.2008 a III.Q.2008 som si nebola istá či priemerom z 12/2007, alebo priemerom za predchádzajúci qvartál. V predchádzajúcich prispevkoch som dostala odpoveď, že aj II.a III.Q. r.2008 mám rozpúšťať priemerom z 12/2007, napriek tomu, že na výplatnej páske mám od 04/2008 už iný priemer, zamestnanci mali nižží plat, tým pádom aj priemer na dovolenku je nižší. Učtovala som 323.100/331 a 323.200/336. Takto sa mi vyrovnali účty rezerv 323. Ale vV účtovnom denníku mi to týmto vyzerá ako záväzok voči zamestnancom a inštitúc.soc.zabezpečenia, ktorý neviem ako mám spracovať, aby som mala všetko v poriadku.
čerpanie R na túto dovolenku: už som tak popletená, že neviem akú predkontáciu mám použiť
Ďakujem, za každú radu.

Bea:
A odpočítala si z miezd r. 2008 sumu rezervy? A to na 521/331, 524/336
Bea, samozrejme, že som neodpočítala, nakoľko by sa mi síce vyrovnala 331 a 336, ale mám za to, že by som to mala 2x v nákladoch. Raz v roku 2007-pri tvorbe rezerv a druhý raz teraz pri odpočítaní.
Prosím opravte ma keď sa mýlim.
Ďakujem.

Gabi:
No bolo by fajn vedieť, ako si všetko účtovala:
tvorba R na dovolenky + mzdy v 2007: účtovala som 521/323.100 v sume 50.994,-Sk a 524/323.200 v sume 17.952,-Sk
vyúčtovaná stará dovolenka v 2008:dovolenku som rozpúštala po mesiacoch I.Q.2008 som rozpúšťala priemerom z 12/2007 a II.Q.2008 a III.Q.2008 som si nebola istá či priemerom z 12/2007, alebo priemerom za predchádzajúci qvartál. V predchádzajúcich prispevkoch som dostala odpoveď, že aj II.a III.Q. r.2008 mám rozpúšťať priemerom z 12/2007, napriek tomu, že na výplatnej páske mám od 04/2008 už iný priemer, zamestnanci mali nižží plat, tým pádom aj priemer na dovolenku je nižší. Učtovala som 323.100/331 a 323.200/336. Takto sa mi vyrovnali účty rezerv 323. Ale vV účtovnom denníku mi to týmto vyzerá ako záväzok voči zamestnancom a inštitúc.soc.zabezpečenia, ktorý neviem ako mám spracovať, aby som mala všetko v poriadku.
čerpanie R na túto dovolenku: už som tak popletená, že neviem akú predkontáciu mám použiť
Ďakujem, za každú radu.

Ak si v druhom kroku účtovala 323/331 a 336 priemerom 12/2007 (napr 100), tak v mzdách sumu dovoleniek napr v 5/2008 (napr vyssiu 110) si mala uctovat iba 10 ako 521,524/331,336. Ak bola nižšia napr 90, mala si uctovat iba -10 521,524/331,336 a potom by ti aj rezervy sadli, aj ostatne zaväzky.

Preto ja uznavam druhy sposob cerpania R na dovolenky, kde si cele mzdy (napr v 6/2008) vratane starej dovolenky s novym Iq2008 priemerom účtujem ako 521,524/331,336. A ďalším krokom ruším rezervu v tom istom mesiaci v príslušnom množstve dní vyčerpanej starej dovolenky ale s priemerom 12/2007 ako 331,336/521,524.

Mám pocit, že ty si tieto dva spôsoby zmiešala dokopy. :o

Bea:
A odpočítala si z miezd r. 2008 sumu rezervy? A to na 521/331, 524/336
Bea, samozrejme, že som neodpočítala, nakoľko by sa mi síce vyrovnala 331 a 336, ale mám za to, že by som to mala 2x v nákladoch. Raz v roku 2007-pri tvorbe rezerv a druhý raz teraz pri odpočítaní.
Prosím opravte ma keď sa mýlim.
Ďakujem.

Odpočítava, resp. pripočítava sa iba rozdiel medzi priemermi.

Gabi ďakujem za promtnú odpoveď, vysvetlím:
si v druhom kroku účtovala 323/331 a 336 priemerom 12/2007 (napr 100), tak v mzdách sumu dovoleniek napr v 5/2008 (napr vyssiu 110) si mala uctovat iba 10 ako 521,524/331,336. Ak bola nižšia napr 90, mala si uctovat iba -10 521,524/331,336 a potom by ti aj rezervy sadli, aj ostatne zaväzky.

Preto ja uznavam druhy sposob cerpania R na dovolenky, kde si cele mzdy (napr v 6/2008) vratane starej dovolenky s novym Iq2008 priemerom účtujem ako 521,524/331,336. A ďalším krokom ruším rezervu v tom istom mesiaci v príslušnom množstve dní vyčerpanej starej dovolenky ale s priemerom 12/2007 ako 331,336/521,524.

Mám pocit, že ty si tieto dva spôsoby zmiešala dokopy.

Gabi ďakujem za promtnú odpoveď, vysvetlím:
už som spomenula, že od 04/2008 majú zamestnanci nižší dovolenkový priemer, ako mali v 12/2007.
-konkrétne zamestnanec A mal zostatok dovolenky 20 dní a priemer 119,93Sk tvorená rezerva v roku 2007 na účte 521/323.100 rezerva na mzdy 23.986,-Sk a 524/323.200 rezerva na odvody 8.444,-Sk.

V januári som zaúčtovala mzdy 521/331 a odvody 524/336.
V januári zamestnanec A čerpal 3 dni dovolenky s priemerom 119,93 Sk, čerpala som rezervu na mzdy 323.100/331 vo výške 1.866,-Sk a rezervu na odvody 323.200/336 vo výške 1.013,-Sk
vo februári detto mal 1 deň dovolenky
v marci detto mal 1 deň dovolenky
- ale už v apríli mal dovolenkový priemer 86.88 Sk a 1 deň dovolenky, na výplatnej páske má sumu náhrad za dovolenku 696 ,-Sk a tu som sa zasekla a neviem čo mám robiť
podľa starého priemeru z 12/2007 by tam bolo 960,-Sk a teraz tu mám 696,-Sk a rozdiel 264,-Sk.
- v máji mal 4 dní dovolenky, priemer 86,88 a náhrady za dovolenku 2781,-Sk
- v juni mal 9 dní dovolenky, priemer 86,88 a náhrady 6256,-Sk
- v júli mal 1 deň dovolenky ALE PRIEMER 86,19 Sk a náhrady 690,-Sk
- v auguste čepral 9 dní, ale stará dovolenka bola iba 5 dní, priemer 86,19 a náhrady za dovolenku 6206,-Sk
Ak mi teraz poradíš akú čiastku mám dať na ktorú predkontáciu - pochopím a sľubujem, že viac už nebudem otravovať. Samozrejme, že nechcem otravovať mojim účtom a mojimi problémami, ale prosím ťa, keby si mi mohla vzorovo spracovať aspoň jeden mesiac s mojimi číslami. Ešte raz veľmi pekne ďakujem.

Gabi ďakujem za promtnú odpoveď, vysvetlím:
už som spomenula, že od 04/2008 majú zamestnanci nižší dovolenkový priemer, ako mali v 12/2007.
-konkrétne zamestnanec A mal zostatok dovolenky 20 dní a priemer 119,93Sk tvorená rezerva v roku 2007 na účte 521/323.100 rezerva na mzdy 23.986,-Sk a 524/323.200 rezerva na odvody 8.444,-Sk.

V januári som zaúčtovala mzdy 521/331 a odvody 524/336.
V januári zamestnanec A čerpal 3 dni dovolenky s priemerom 119,93 Sk, čerpala som rezervu na mzdy 323.100/331 vo výške 1.866,-Sk a rezervu na odvody 323.200/336 vo výške 1.013,-Sk
vo februári detto mal 1 deň dovolenky
v marci detto mal 1 deň dovolenky
- ale už v apríli mal dovolenkový priemer 86.88 Sk a 1 deň dovolenky, na výplatnej páske má sumu náhrad za dovolenku 696 ,-Sk a tu som sa zasekla a neviem čo mám robiť
podľa starého priemeru z 12/2007 by tam bolo 960,-Sk a teraz tu mám 696,-Sk a rozdiel 264,-Sk.
- v máji mal 4 dní dovolenky, priemer 86,88 a náhrady za dovolenku 2781,-Sk
- v juni mal 9 dní dovolenky, priemer 86,88 a náhrady 6256,-Sk
- v júli mal 1 deň dovolenky ALE PRIEMER 86,19 Sk a náhrady 690,-Sk
- v auguste čepral 9 dní, ale stará dovolenka bola iba 5 dní, priemer 86,19 a náhrady za dovolenku 6206,-Sk
Ak mi teraz poradíš akú čiastku mám dať na ktorú predkontáciu - pochopím a sľubujem, že viac už nebudem otravovať. Samozrejme, že nechcem otravovať mojim účtom a mojimi problémami, ale prosím ťa, keby si mi mohla vzorovo spracovať aspoň jeden mesiac s mojimi číslami. Ešte raz veľmi pekne ďakujem.


Hehe :D moc komplikované. Napíšem jednoduchý príklad, a potom si to z toho prerátaj. Apropo, ak si hľadala v minulosti, tak by si to mohla vedieť. :)

Tvorba R na dovolenky + 35,2% poistné v 12/2007:
priemer á 1000,- 521/323A 352,- 524/323B

Čerpanie v 4/2008 1 deň, priemer za 1Q2008 je 1100,-
1000,- 323A/331 352,- 323B/336
100,- 521/331 35,20 524/336

Čerpanie v 7/2008 1 deň, priemer za 2Q2008 je 900,-
900,- 323A/331 316,80 323B/336
100,- 323A/521 35,20 323B/524

A budeš takto účtovať, pokým sa ti dni z roku 2007 neminú.

Chápeme sa? :)

Ďakujem, ďakujem, ďakujem - ale pozriem to až cez víkend, upaľujem pre dcéru do školky.
Pekný víkend, dúfam, že nebude pršať.