feap1
10.10.07,11:42
Ahoj,
chcem by som sa spýtať ako sa vysporiadať so zlým zaúčtovaním, ku ktorému došlo ešte v roku 2003 (a doteraz na to nikto neprišiel!!!).
Konkrétne sa jedná o prípad:
bolo zaúčtované zaradenie do majetku 021/042 ale nebolo zaúčtované obstaranie 042/321. Tým pádom každý rok zostávala na 042 D určitá suma.
Ako odstrániť túto chybu? Ďakujem za rady
chcem by som sa spýtať ako sa vysporiadať so zlým zaúčtovaním, ku ktorému došlo ešte v roku 2003 (a doteraz na to nikto neprišiel!!!).
Konkrétne sa jedná o prípad:
bolo zaúčtované zaradenie do majetku 021/042 ale nebolo zaúčtované obstaranie 042/321. Tým pádom každý rok zostávala na 042 D určitá suma.
Ako odstrániť túto chybu? Ďakujem za rady
Vanka
10.10.07,09:51
Treba v prvom radi zistiť ako bol teda zaúčtovaný ten výdavok, keď nebol na 042, potom sa to dá opraviť.
feap1
10.10.07,10:27
zaujímalo by ma ako? (nejaký postup?)
Vanka
10.10.07,10:58
Správne sa malo zaúčtovať:
predpis investičnej faktúry:042/ 321
úhrada fa: 321/234
218/231
súbežne účtovanie fondu pri prefinancovaní: 211/901
potom zaradenie: 021 /042
Ak sa niektorý z týchto krokov vynechal, treba zistiť ako to vtedy bolo účtované a čo teda ako druhý účet s 042 bude treba opraviť.
A na 4xx sa to dostane až odpismi, ale ak to bolo účtované na 4xx, bude asi to potrebné spárovať s 211, ale nech sa vyjadria aj ostatní.
predpis investičnej faktúry:042/ 321
úhrada fa: 321/234
218/231
súbežne účtovanie fondu pri prefinancovaní: 211/901
potom zaradenie: 021 /042
Ak sa niektorý z týchto krokov vynechal, treba zistiť ako to vtedy bolo účtované a čo teda ako druhý účet s 042 bude treba opraviť.
A na 4xx sa to dostane až odpismi, ale ak to bolo účtované na 4xx, bude asi to potrebné spárovať s 211, ale nech sa vyjadria aj ostatní.
asma
10.10.07,11:02
je potrebné zistiť, na ktorom účte ešte bola na strane MD tá suma, ktorá zostala na 042 str. Dal
feap1
10.10.07,11:49
na účte 021 na MD
Vanka
10.10.07,12:02
Ešte raz, vy ste nezaúčtovali 042 / 321, teda namiesto 042 ste použili niečo iné, treba zistiť čo a nie je to 021 lebo sa vyrovnala s 042 na Dal strane.
feap1
11.10.07,08:06
Rozumiem, že mám nájsť kde je chyba, ale neviem akým spôsobom sa vysporiadať s tými zostatkami. Myslím, že nemôžem len tak doúčtovať chýbajúce prípady resp. urobiť zápisy tak ako to malo byť v roku 2003 teraz. Chcel by som vedieť ako to účtovne vysporiadať v r. 2007.
(v PU pre podnikateľov sa závažné chyby zúčtujú s účtom 428 resp. 429 nerozdelený zisk/strata z minulých rokov - RO však nič také netvorí, toto by som chcel vedieť)
Ďakujem za názory a pomoc
(v PU pre podnikateľov sa závažné chyby zúčtujú s účtom 428 resp. 429 nerozdelený zisk/strata z minulých rokov - RO však nič také netvorí, toto by som chcel vedieť)
Ďakujem za názory a pomoc
Vanka
11.10.07,10:10
U RO je takýmto účtom účet 964, ktorý by sa mal mimochodom invetarizovať, a pravdepodobne nebude sedieť, myslím si, že ste účtovali:
4xx / 321
321 / 234
218 / 231
211 / 901
021 / 042, potom sa zaúčtovali z toho majetku odpisy: 470/0xx, 901/211, to znamená, že z to istého majetku sa na účet 964 uzavreli dvojaké náklady a už tá kontinuita je porušená, a toto by sa dalo opraviť podľa môjho názoru s účtom 042 / 211.
Len fakt treba zistiť, či sa to zaúčtovalo na 4xx. Pridajte sa aj ostatní.
4xx / 321
321 / 234
218 / 231
211 / 901
021 / 042, potom sa zaúčtovali z toho majetku odpisy: 470/0xx, 901/211, to znamená, že z to istého majetku sa na účet 964 uzavreli dvojaké náklady a už tá kontinuita je porušená, a toto by sa dalo opraviť podľa môjho názoru s účtom 042 / 211.
Len fakt treba zistiť, či sa to zaúčtovalo na 4xx. Pridajte sa aj ostatní.
kvet
12.10.07,04:56
Plne súhlasím s názorom Vanky.
Pre doplnenie ešte uvádzam, že v účtovníctve verejnej správy (RO, obce a VÚC) sa významné sumy opráv nákladov účtujú na účet 964, prostredníctvom účtu 211 a nevýznamné sumy opráv na príslušný nákladový účet (410,420,....).
Pekný deň
Pre doplnenie ešte uvádzam, že v účtovníctve verejnej správy (RO, obce a VÚC) sa významné sumy opráv nákladov účtujú na účet 964, prostredníctvom účtu 211 a nevýznamné sumy opráv na príslušný nákladový účet (410,420,....).
Pekný deň