vera34
10.10.07,18:34
Ahojte poraďáci, viem že sa o dpočte DPH popísalo veľa, ale poraďte mi, či si môžem odpočítať DPH v 3.Q, keď faktúra bola vystavená 18.6.07 aj dátum dodania je 18.6.07. Klient mi faktúru dal až teraz v októbri. :)
Zita5
10.10.07,16:37
§ 51
Uplatnenie práva
na odpočítanie dane
Na začiatok (http://www.porada.sk/t7176-zakon-o-dani-z-pridanej-hodnoty-od-01-01-2007-a.html#hore)
(1) Právo na odpočítanie dane podľa § 49 môže platiteľ uplatniť, ak
a) pri odpočítaní dane podľa § 49 ods. 2 písm. a) má faktúru od platiteľa vyhotovenú podľa § 71,
b) pri odpočítaní dane podľa § 49 ods. 2 písm. b) je daň uvedená v záznamoch podľa § 70,
c) pri odpočítaní dane podľa § 49 ods. 2 písm. c) má faktúru od dodávateľa z iného členského štátu a v prípade premiestnenia tovaru platiteľa z iného členského štátu do tuzemska doklad o premiestnení tovaru,
d) pri odpočítaní dane podľa § 49 ods. 2 písm. d) má dovozný doklad potvrdený colným orgánom, v ktorom je platiteľ uvedený ako príjemca alebo dovozca.
(2) Platiteľ vykoná odpočítanie dane podľa § 49 ods. 2 písm. a), c) alebo d) v zdaňovacom období, v ktorom právo na odpočítanie dane vzniklo, alebo v prvom zdaňovacom období nasledujúcom po zdaňovacom období, v ktorom právo na odpočítanie dane vzniklo, ak do uplynutia lehoty na podanie daňového priznania za zdaňovacie obdobie, v ktorom právo na odpočítanie dane vzniklo, má doklad podľa odseku 1 písm. a), c) alebo d); ak platiteľ do uplynutia lehoty na podanie daňového priznania nemá doklad podľa odseku 1 písm. a), c) alebo d), vykoná odpočítanie dane v tom zdaňovacom období, v ktorom dostane doklad podľa odseku 1 písm. a), c) alebo d). Platiteľ vykoná odpočítanie dane podľa § 49 ods. 2 písm. b) v zdaňovacom období, v ktorom daň uviedol v záznamoch podľa § 70.
(3) Odpočítanie dane platiteľ vykoná tak, že od celkovej výšky dane za príslušné zdaňovacie obdobie odpočíta celkovú výšku odpočítateľnej dane za príslušné zdaňovacie obdobie.
Uplatnenie práva
na odpočítanie dane
Na začiatok (http://www.porada.sk/t7176-zakon-o-dani-z-pridanej-hodnoty-od-01-01-2007-a.html#hore)
(1) Právo na odpočítanie dane podľa § 49 môže platiteľ uplatniť, ak
a) pri odpočítaní dane podľa § 49 ods. 2 písm. a) má faktúru od platiteľa vyhotovenú podľa § 71,
b) pri odpočítaní dane podľa § 49 ods. 2 písm. b) je daň uvedená v záznamoch podľa § 70,
c) pri odpočítaní dane podľa § 49 ods. 2 písm. c) má faktúru od dodávateľa z iného členského štátu a v prípade premiestnenia tovaru platiteľa z iného členského štátu do tuzemska doklad o premiestnení tovaru,
d) pri odpočítaní dane podľa § 49 ods. 2 písm. d) má dovozný doklad potvrdený colným orgánom, v ktorom je platiteľ uvedený ako príjemca alebo dovozca.
(2) Platiteľ vykoná odpočítanie dane podľa § 49 ods. 2 písm. a), c) alebo d) v zdaňovacom období, v ktorom právo na odpočítanie dane vzniklo, alebo v prvom zdaňovacom období nasledujúcom po zdaňovacom období, v ktorom právo na odpočítanie dane vzniklo, ak do uplynutia lehoty na podanie daňového priznania za zdaňovacie obdobie, v ktorom právo na odpočítanie dane vzniklo, má doklad podľa odseku 1 písm. a), c) alebo d); ak platiteľ do uplynutia lehoty na podanie daňového priznania nemá doklad podľa odseku 1 písm. a), c) alebo d), vykoná odpočítanie dane v tom zdaňovacom období, v ktorom dostane doklad podľa odseku 1 písm. a), c) alebo d). Platiteľ vykoná odpočítanie dane podľa § 49 ods. 2 písm. b) v zdaňovacom období, v ktorom daň uviedol v záznamoch podľa § 70.
(3) Odpočítanie dane platiteľ vykoná tak, že od celkovej výšky dane za príslušné zdaňovacie obdobie odpočíta celkovú výšku odpočítateľnej dane za príslušné zdaňovacie obdobie.
Aljok
10.10.07,16:38
Johanka
10.10.07,16:39
Môžeš :) . Bližšie § 51 ods.2 Zákona o DPH prvá časť ;) .
V prípade, že ju obdržal ( nie našiel ! ) až v októbri, môžeš DPH odpočítať v IV.Q.
V prípade, že ju obdržal ( nie našiel ! ) až v októbri, môžeš DPH odpočítať v IV.Q.
vera34
10.10.07,16:52
No veď práve že on nemá žiadne potvrdenie, že ju dostal až v októbri. Mám podať radšej dodatočné?
emgeton
10.10.07,16:56
Ak by mal dôkaz, že došla v októbri, musel by si uplatniť odpočet v 4.q.
V opačnom prípade:
právo na odpočet vznikol v 2.q., uplatniť toto právo si môže v 2. alebo v 3. q.
Vzhľadom na to, že DP za 3.q. ešte nepodával, doporučujem uplatniť si právo na odpočet v tomto (3.) kvartáli.
V opačnom prípade:
právo na odpočet vznikol v 2.q., uplatniť toto právo si môže v 2. alebo v 3. q.
Vzhľadom na to, že DP za 3.q. ešte nepodával, doporučujem uplatniť si právo na odpočet v tomto (3.) kvartáli.
vikinka
10.10.07,16:58
Ak je štvrťročný platiteľ tak môžeš uplatniť aj v 3.Q.veď si v rámci zákona uplatnila v prvom zdaň.období nasledujúcom .......viď prísp.vyššie,§ 51 ods.2
Johanka
10.10.07,16:58
Skús si rozobrať citované ustanovenie §51 ods.2 po častiach.
Ak má doklad do lehoty na podanie DP, uplatní si odpočet dane v zdaňovacim období "riadnom" alebo v prvom nasledujúcom ...v Tvojom prípade v III.Q úplne bez problémov.
Ak doklad nemá, uplatní si právo na odpočet v období, v ktorom doklad dostane.
Nikde tam nevidím nejakú požiadavku na akékoľvek potvrdenie ...
Ak má doklad do lehoty na podanie DP, uplatní si odpočet dane v zdaňovacim období "riadnom" alebo v prvom nasledujúcom ...v Tvojom prípade v III.Q úplne bez problémov.
Ak doklad nemá, uplatní si právo na odpočet v období, v ktorom doklad dostane.
Nikde tam nevidím nejakú požiadavku na akékoľvek potvrdenie ...
evina
10.10.07,16:59
No veď práve že on nemá žiadne potvrdenie, že ju dostal až v októbri. Mám podať radšej dodatočné?
Je predpoklad. že faktúru z 18.6.2007 si obdžala do 25.7.t.j. parag . 51 Ti to právo odpočítať v nasledujúcom kvartáli - treťom umožňuje. Zároveň Ti umožňuje ju odpočítať v 3.Q. aj tá časť paragrafu 51, ktorá hovorí o obdržaní dokladu po tomto termíne a uvedení v záznamovej evidencii...
Nejedná sa tu o nepochopiteľný sklz...
Je predpoklad. že faktúru z 18.6.2007 si obdžala do 25.7.t.j. parag . 51 Ti to právo odpočítať v nasledujúcom kvartáli - treťom umožňuje. Zároveň Ti umožňuje ju odpočítať v 3.Q. aj tá časť paragrafu 51, ktorá hovorí o obdržaní dokladu po tomto termíne a uvedení v záznamovej evidencii...
Nejedná sa tu o nepochopiteľný sklz...
evina
10.10.07,17:01
Skoro s minútovým intervalom /myslím každú minútu/ sme Ti potvrdili, že ju bez obáv uplatni v 3.Q. :)
vera34
10.10.07,17:04
Áno, ma to logiku, je to v zákone jasne napísané. Dám to do 3.Q. Dôležité je si to pred daňovákmi obhájiť. Ďakujem Vám za odpovede, ste šikulkovia.
evina
10.10.07,17:06
Áno, ma to logiku, je to v zákone jasne napísané. Dám to do 3.Q. Dôležité je si to pred daňovákmi obhájiť. Ďakujem Vám za odpovede, ste šikulkovia.
Nič nemusíš pred daňovákmi obhajovať, lebo postupuješ presne v zmysle zákona na 100%....oni nemajú iný zákon:)
Nič nemusíš pred daňovákmi obhajovať, lebo postupuješ presne v zmysle zákona na 100%....oni nemajú iný zákon:)
Johanka
10.10.07,17:11
... možno aj budú radi, keď im predmetné ustanovenie vysvetlíš :) , mne aj poďakovali :--- .
Paula
10.10.07,17:13
:D :D :D :D :D
janasl
12.10.07,07:55
Ja mám takisto prípad, že sme uhradili čiastočnú platbu podnikatelovi, platitelovi DPH ešte v 07/07, ten nám doteraz, aj po urgovaní faktúru nedodal (zjavne ešte sám ani nevystavil). My sme 1/4 ročný platcovia DPH. Podľa doterajších odpovedí a samozrejme zákona, keď mi faktúru nedodá ani do 25.10 - nebudem si môcť v tomto 1/4roku odpočítať DPH a odpočítam ju teda až keď faktúru fyzicky dostanem.? - dúfam, že do konca nasledujúceho 4.kvartálu to stihnú.
evina
12.10.07,08:01
Ja mám takisto prípad, že sme uhradili čiastočnú platbu podnikatelovi, platitelovi DPH ešte v 07/07, ten nám doteraz, aj po urgovaní faktúru nedodal (zjavne ešte sám ani nevystavil). My sme 1/4 ročný platcovia DPH. Podľa doterajších odpovedí a samozrejme zákona, keď mi faktúru nedodá ani do 25.10 - nebudem si môcť v tomto 1/4roku odpočítať DPH a odpočítam ju teda až keď faktúru fyzicky dostanem.? - dúfam, že do konca nasledujúceho 4.kvartálu to stihnú.
Váš dodávateľ samozrejme porušil zákon, lebo v 7. mesiaci mal vystaviť doklad na prijatú platbu a odviesť DPH. Vy si samozrejme môžete uplatniť nárok na odpočet, až keď splníte aj druhú z podmienok zo zákona, t.j. obdržíte doklad od Vášho dodávateľa.
Váš dodávateľ samozrejme porušil zákon, lebo v 7. mesiaci mal vystaviť doklad na prijatú platbu a odviesť DPH. Vy si samozrejme môžete uplatniť nárok na odpočet, až keď splníte aj druhú z podmienok zo zákona, t.j. obdržíte doklad od Vášho dodávateľa.
mavax
12.10.07,08:09
Faktúra sa môže uplatniť v nasledujúcom zdaňovacom období len vtedy, ak bude opečiatkovaná, že došla do 25.7.2007 (§ 51, ods.2). Ináč ju musí uplatniť v období, kedy došla (pečiatka).
Uvedenie v záznamoch sa týka len služieb zo zahraničia (ak nepošlú načas fa).
Mali sme na to kontrolu.
Uvedenie v záznamoch sa týka len služieb zo zahraničia (ak nepošlú načas fa).
Mali sme na to kontrolu.
janasl
12.10.07,08:13
Ďakujem,
budem ho naďalej urgovať.
budem ho naďalej urgovať.