musíš si urobiť kalkuláciu ceny: 55% príspevok zamestnávateľa, ak tvoríš soc.fond tak príspevok môžeš dať aj z tohto zdroja, vypočítať DPH pre zamestnanca. Potom sa jednotlivé položky účtujú podľa tejto kalkulácie.

Dobrý deň,
touto cestou by som sa chcel spýtať: som SZČO a zamestnávam jedného zamestnanca. Obidvaja máme poskytnuté stravné vo forme teplého jedla. Na konci mesiaca dostanem blok od spoločnosti, kde sa stravujeme v znení:
40 x teplé jedlo á 80,- 3.200,- /20ks zamestanec, 20 SZČO/
---------------------------------
zákl. dane 2.689,-
DPH: 511,-

Ako zaúčtovať jednotlivé položky. Účtujem v MRP, som platcom DPH.
Ďakujem
SZČO má nárok na stravné až do výšky 89 Sk na deň. Takže jeho obedy by som dala do VOZD celé, vr. DPH, (20 x 80), lebo nie je nárok na odpočet DPH. A k stravnému pre zamestnanca by som si urobila internú smernicu, na základe ktorej by som účtovala. Napr.:
80,00 Sk / cena obeda, vr. DPH
67,23 Sk / cena obeda bez DPH
36,98 Sk / 55% zamestnávateľ VOZD
1,25 Sk / príspevok zo SF
29,00 Sk / základ dane
5,50 Sk / 19% DPH
34,50 Sk / úhrada od zamestnanca.

Ďakujem Anja, no neviem, či som to správne pochopil.....36,98 = VOZD, 34,50 /úhrada od zamestnanca/ = PNZD? a čo s DPH stravného lístka 12,77? /80 = 67,23 + 12,77/

Ďakujem Anja, no neviem, či som to správne pochopil.....36,98 = VOZD, 34,50 /úhrada od zamestnanca/ = PNZD? a čo s DPH stravného lístka 12,77? /80 = 67,23 + 12,77/
Pri nákupe stravy si odpočítaš 19 % DPH, t. j. 12,77 Sk za každý obed pre zamestnanca. V tomto prípade to bude 20 x 12,77 = 255,40 Sk.
VOZD za zamestnanca 36,98 x 20 = 739,60 Sk.
VOZD za SZČO 20 x 80 = 1600 Sk.
A zamestnanec Ti zaplatí 34,50 x 20 = 690 Sk, ktoré rozúčtuješ na základ dane 29 x 20 = 580 Sk a 5,5 x 20 = 110 Sk, t.j. DPH, ktorú odvedieš do ŠR...

Ďakujem, Anja, teraz som to pochopil.......prajem príjemný deň