No môj názor je taký, že dodávateľ nepostupoval správne ... mne tiež z § 25 ZDPH jednoznačne vyplýva, že by mal vystaviť doklad o OPRAVE (znížení) základu dane z dôvodu nesprávne fakturovanej ceny. Dobropisovať celú dodávku by asi nemal, pretože k dodávke v skutočnosti prišlo, takže určite nebude správny ani dátum dodania na tej dodatočnej faktúre... keď k dodaniu prišlo pred viac ako polrokom.
... teda, nepríjemná situácia...

No môj názor je taký, že dodávateľ nepostupoval správne ... mne tiež z § 25 ZDPH jednoznačne vyplýva, že by mal vystaviť doklad o OPRAVE (znížení) základu dane z dôvodu nesprávne fakturovanej ceny. Dobropisovať celú dodávku by asi nemal, pretože k dodávke v skutočnosti prišlo, takže určite nebude správny ani dátum dodania na tej dodatočnej faktúre... keď k dodaniu prišlo pred viac ako polrokom.
... teda, nepríjemná situácia...

Dodávateľ je z ČR - a vraj podľa ich zákona je to tak správne. Pýtala som sa na to aj audítora, a vraj je možné takto faktúry akceptovať - ale mám teraz problém s vykázaním DPH a aj použitím kurzu. Pri dobropisoch viem, že má byť pôvodný, ale čo pri faktúrach vystavených nanovo.

Dodávateľ je z ČR - a vraj podľa ich zákona je to tak správne. Pýtala som sa na to aj audítora, a vraj je možné takto faktúry akceptovať - ale mám teraz problém s vykázaním DPH a aj použitím kurzu. Pri dobropisoch viem, že má byť pôvodný, ale čo pri faktúrach vystavených nanovo.

no ja by som určite žiadal opravu základu dane to jest opravný doklad nie nanovo vystavené faktúry pretože on nech si to zahrnie do pôvodného zdanenia keĎže je to jeho chyba ale vy máte právo zahrnúť si takúto Fa do dph v období kedy vám tento opravný doklad príde...

ja by som tie doklady spracovala ako opravné doklady - teda ťarchopis a dobropis k povodnemu plneniu (doložiť pôv. fa). A tak by som to dala aj na riadky v DP (oprava)

Zákon 235/2004 Zb.

§ 46a Oprava základu a výše daně při dodání zboží do jiného členského státu
(1) Oprava základu a výše daně se při dodání zboží do jiného členského státu, na které se nevztahuje osvobození od daně, provádí podle § 42 Obdobně se postupuje také v případě opravy základu daně při dodání zboží do jiného členského státu, na které se vztahuje osvobození od daně.
(2) Opravu provádí dodavatel na základě dokladu, ve kterém je odkazováno na původní doklad, na základě kterého bylo zboží dodáno do jiného členského státu.
(3) Doklad musí obsahovat
a) daňové identifikační číslo plátce, který dodává zboží,
b) daňové identifikační číslo pořizovatele,
c) údaje nezbytné k provedení opravy základu daně.


§ 42 Oprava základu daně a výše daně u zdanitelných plnění
(1) Plátce může opravit výši daně
a) při zrušení nebo vrácení celého nebo části zdanitelného plnění,
b) při snížení základu daně na základě sjednaných podmínek u zdanitelného plnění, ke kterému dojde po datu uskutečnění zdanitelného plnění,
c) při vrácení spotřební daně podle § 40 odst. 2,
d) při použití platby, ze které vznikla plátci povinnost přiznat daň, na úhradu jiného zdanitelného plnění nebo plnění osvobozeného od daně nebo plnění, které není předmětem daně.
(2) Plátce je povinen opravit výši daně při zvýšení základu daně, ke kterému dojde po datu uskutečnění zdanitelného plnění.
(3) Plátce je povinen opravit výši daně, pokud dojde k vrácení platby, u níž ke dni jejího přijetí vznikla povinnost přiznat daň a jestliže se zdanitelné plnění neuskutečnilo.
(4) Oprava základu daně a výše daně je samostatným zdanitelným plněním, které se považuje za uskutečněné
a) ve zdaňovacím období, ve kterém byl daňový dobropis doručen plátci, pro kterého se uskutečnilo zdanitelné plnění, pokud jde o opravu výše daně podle odstavce 1 písm. a), b) a c), nebo
b) ve zdaňovacím období, ve kterém byla oprava výše daně provedena, pokud jde o opravu výše daně podle odstavce 1 písm. d) 2 nebo 3.
(5) U opravy základu daně a výše daně se uplatní sazba daně platná ke dni uskutečnění původního zdanitelného plnění. Pro přepočet cizí měny na české koruny se v tomto případě použije kurz devizového trhu vyhlášený Českou národní bankou a platný pro osobu provádějící přepočet ke dni uskutečnění původního plnění. Pokud plátce vystavil doklad s jinou než platnou sazbou daně, musí nejprve provést samostatně opravu sazby daně podle § 49. Při opravě základu daně a výše daně v případě zdanitelných plnění uskutečněných pro jiného plátce vystaví plátce daňové doklady s náležitostmi podle § 43.
(6) Opravu základu daně a výše daně v případě zdanitelných plnění uskutečněných pro osobu, která není plátcem, provede plátce ve zdaňovacím období, ve kterém byla oprava základu daně provedena, vystavením dokladu o opravě základu a výše daně. Údaje o výši daně se uvádějí v české měně a doklad musí obsahovat
a) obchodní firmu nebo jméno a příjmení, popřípadě název, dodatek ke jménu a příjmení nebo názvu, sídlo nebo místo podnikání plátce, který uskutečňuje zdanitelné plnění,
b) daňové identifikační číslo plátce, který uskutečňuje zdanitelné plnění,
c) důvod opravy,
d) evidenční číslo daňového dokladu,
e) rozsah a předmět zdanitelného plnění,
f) datum vystavení daňového dokladu,
g) rozdíl mezi opraveným a původním základem daně za zdanitelné plnění, v případě opravy výše daně podle odstavce 3 výši přijaté platby,
h) základní nebo sníženou sazbu daně,
i) rozdíl ve výši daně odpovídající rozdílu mezi opraveným a původním základem daně za zdanitelné plnění, v případě opravy výše daně podle odstavce 3 výši daně odpovídající výši přijaté platby uvedenou v korunách a haléřích, popřípadě zaokrouhlenou na desítky haléřů nebo na padesátihaléře.
(7) V případě opravy základu daně a výše daně u předplacených telekomunikačních služeb provede opravu podle odstavce 1 písm. d) plátce vystavením dokladu o opravě základu a výše daně s náležitostmi podle odstavce 6 písm. a), b), c), d), f) a h), který dále musí obsahovat předmět plnění, na které byla platba původně přijata, celkovou výši plateb použitých na úhradu jiného zdanitelného plnění nebo plnění osvobozeného od daně nebo plnění, které není předmětem daně, a tomu odpovídající výši daně. Tyto údaje se uvádějí na doklad za všechny opravy v průběhu zdaňovacího období jednou částkou. Tento doklad se nedoručuje. Plátce je povinen jako součást evidence pro daňové účely evidovat soupisy dokladů vystavených podle tohoto odstavce. Pokud se v okamžiku opravy jiné zdanitelné plnění neuskutečnilo, považuje se částka odpovídající provedené opravě podle odstavce 1 písm. d) za platbu přijatou na toto jiné zdanitelné plnění před jeho uskutečněním.
(8) Opravu základu a výše daně nelze provést po uplynutí 3 let od konce zdaňovacího období, ve kterém se uskutečnilo původní zdanitelné plnění.
(9) Opravu základu a výše daně může provést plátce nebo jeho právní nástupce, který uskutečnil původní zdanitelné plnění.

Postupovali nesprávne. Mali vystaviť dobropis, z titulu zníženia ceny podľa 42/b, ak správne čítam

Dodávateľ je z ČR - a vraj podľa ich zákona je to tak správne. Pýtala som sa na to aj audítora, a vraj je možné takto faktúry akceptovať - ale mám teraz problém s vykázaním DPH a aj použitím kurzu. Pri dobropisoch viem, že má byť pôvodný, ale čo pri faktúrach vystavených nanovo.
... tak toto sa mi veľmi nezdá, aby bolo možné v takomto prípade "stornovať" celú faktúru ... a napísali, na základe čoho? K dodaniu predsa prišlo, ibaže zistili, že použili nesprávnu cenu pri fakturácii a aj v českom zákone hovoria o OPRAVE a zvýšení či znížení základu dane s odvolávkou na pôvodnú faktúru. A čo je napísané na tej mínusovej faktúre, z akého dôvodu a na základe akého § zrušili tú pôvodnú dodávku? Celú faktúru by mohli podľa mňa "dobropisovať" jedine v tom prípade, ak by tomu predchádzalo vrátenie dodávky.
... tiež premýšľam nad tým kurzom ... ak to teda stornuješ celé, samozrejme za použitia pôvodného kurzu CZK, teraz máme kurz zasa o čosi inakší, tak v nákladoch bude použité iné ocenenie dodávky, ako by podľa nášho účtovníctva malo byť, či nie?
Ja by som v našom priznaní k DPH určite vykázala už iba rozdiely oproti pôvodnej faktúre ... ak by to teda nešlo inak.

Ďakujem poraďáci, samozrejme som sa rozhodla nenechať to len tak, a ijneď som im mailom napísala žiadosť na opravu všetkých faktúr. Odcitovala som vďaka Betke - ich zákon, a budem čakať čo sa z toho vykľuje. Takže Vám všetkým ďakujem za podporu a rady ;) .

... tak toto sa mi veľmi nezdá, aby bolo možné v takomto prípade "stornovať" celú faktúru ... a napísali, na základe čoho? K dodaniu predsa prišlo, ibaže zistili, že použili nesprávnu cenu pri fakturácii a aj v českom zákone hovoria o OPRAVE a zvýšení či znížení základu dane s odvolávkou na pôvodnú faktúru. A čo je napísané na tej mínusovej faktúre, z akého dôvodu a na základe akého § zrušili tú pôvodnú dodávku? Celú faktúru by mohli podľa mňa "dobropisovať" jedine v tom prípade, ak by tomu predchádzalo vrátenie dodávky.
... tiež premýšľam nad tým kurzom ... ak to teda stornuješ celé, samozrejme za použitia pôvodného kurzu CZK, teraz máme kurz zasa o čosi inakší, tak v nákladoch bude použité iné ocenenie dodávky, ako by podľa nášho účtovníctva malo byť, či nie?
Ja by som v našom priznaní k DPH určite vykázala už iba rozdiely oproti pôvodnej faktúre ... ak by to teda nešlo inak.

K poslednej vete - aj ja mám takýto názor. Zobrazuje to najlepšie realitu. Inak v texte k dobropisu uviedli, že ide o dobropis z dôvodu nesprávnej fakturácie - takže týmto by som sa riadila. Ale chcem ich v každom prípade prinútiť zmeniť to, aj som im to vyčíslila tie rozdiely presne podľa faktúr - a tiež im dala možnosť, ak časovo nestíhajú, posupne tieto dobropisy dopracovať, ale predbežne nech mi aspoň k výkazu a uzavretiu DPH dajú len celkové vyčíelené sumy na faktúrach celkom. No uvidím.

Nepodarilo sa nám vyriešiť túto záležitosť - ani nie tak z odmietnutia českej strany - ale pre technický problém, že v ich sofvéri nemožno tieto faktúry už prepísať a museli by urobiť ďalšie storná a storná.....no možno donekonečna. A preto som musela podať trošku zvláštne dańové priznanie - no nemala som na výber.....Ale uznali chybu, ospravedlnili sa za to -aj to je satisfakcia.