Nakúpi bez DPH /samozrejme ste platci a nakúpi od platcu/, na Slovensku samozdaní - výsledná DPH = 0

Majiteľ kúpil v ČR počítač do firmy za Eurá. Na faktúre je suma v euro. Platil to cez banku, kde bol použitý kurz banky a je iný ako je kurz NBS. Čiže ja použijem kurz dotyčnej banky? A ide aj v tomto príapde o samozdanenie?

Majiteľ kúpil v ČR počítač do firmy za Eurá. Na faktúre je suma v euro. Platil to cez banku, kde bol použitý kurz banky a je iný ako je kurz NBS. Čiže ja použijem kurz dotyčnej banky? A ide aj v tomto príapde o samozdanenie?
Daňová povinnosť vzniká z ceny v cudzej mene. Musíte si stanoviť dátum vzniku daňovej povinnosti a následne prepočítať kurzom podľa § 26. Pozrite aj:
http://www.porada.sk/t25855-26-20-kurz-nbs-pri-nadobudnuti-tovaru.html

Je to trošku zložitejšie. Ale úhrada nemá s prepočtom daňovej povinnosti nič spoločné. Dôležitá je dohodnutá cena v cudzej mene.

Čiže ja použijem kurz dotyčnej banky?
Nie.

§ 26
Prepočet cudzej meny
a zaokrúhľovanie dane


(1) Ak sa požaduje platba pri dodaní tovaru, dodaní služby alebo nadobudnutí tovaru v tuzemsku z iného členského štátu v cudzej mene, prepočíta sa na účely určenia základu dane na slovenskú menu kurzom vyhláseným v kurzovom lístku Národnej banky Slovenska platným v deň vzniku daňovej povinnosti. Osoba povinná platiť daň môže používať na prepočet cudzej meny na slovenskú menu kurz platný podľa colných predpisov v deň vzniku daňovej povinnosti; rozhodnutie používať kurz platný podľa colných predpisov sa musí písomne oznámiť daňovému úradu pred jeho prvým použitím a je záväzné počas celého kalendárneho roka. Pri oprave základu dane podľa § 25 sa použije kurz, ktorý sa použil pri vzniku daňovej povinnosti.

(2) Pri prepočte cudzej meny na slovenskú menu pri určení základu dane pri dovoze tovaru sa postupuje podľa colných predpisov.

(3) Daň vypočítaná pri dodaní tovaru, dodaní služby a nadobudnutí tovaru v tuzemsku z iného členského štátu sa zaokrúhľuje na desaťhaliere do 0, 05 Sk smerom nadol a od 0, 05 Sk vrátane smerom nahor.

(4) Daň vypočítaná pri dovoze tovaru sa zaokrúhľuje na celé koruny smerom nahor.

Z citovaného § 26 vyplýva, že máte 2 možnosti. Ak ste vopred na DÚ neoznámili použitie kurzu platného pre colné účely, ostáva Vám iba prepočet kurzom NBS. Kurz komerčnej banky sa pre účely DPH nepoužíva.

Dobrý deň, SZČO platca DPH, kúpil v Poľsku vlečku. Na fa však nie je rozpísaná cena s DPH a bez DPH, ale je tam poznámka VAT rozlicza odbiorca w swoim kraju. Dodávateľ z PL je platcom DPH. Môžme si teda uplatniť odpočet DPH.
Ďakujem

Dobrý deň, SZČO platca DPH, kúpil v Poľsku vlečku. Na fa však nie je rozpísaná cena s DPH a bez DPH, ale je tam poznámka VAT rozlicza odbiorca w swoim kraju. Dodávateľ z PL je platcom DPH. Môžme si teda uplatniť odpočet DPH.
Ďakujem

Dobrý deň, SZČO platca DPH, kúpil v Poľsku vlečku. Na fa však nie je rozpísaná cena s DPH a bez DPH, ale je tam poznámka VAT rozlicza odbiorca w swoim kraju. Dodávateľ z PL je platcom DPH. Môžme si teda uplatniť odpočet DPH.
Ďakujem

Uvedená poznámka: VAT rozlicza odbiorca w swoim kraju znamená, že musíte vykonať samozdanenie podľa § 20 a § 23, odpočet dane podľa § 49 a 51 zákona o DPH.

Mohli by ste mi to prosím Vás podrobnejšie vysvetliť? Ďakujem

Faktúru za tovar, ktorú ste dostali Vám poľský dodávateľ vystavil bez DPH, nakoľko ste tovar objednali pod svojim IČ DPH a uviedol poznámku, že dodanie je oslobodené od dane a povinnosť zdaniť má odberateľ.
Budete teda postupovať tak, že fakturovaná suma za tovar bude základom pre DPH. Ak bola napríklad suma za tovar 1000,00 € potom si sami vypočítate DPH 19% - 190,00 € , tú odvediete a v DP uvediete na riadkoch 7 a 8. Kedy Vám vzniká daňová povinnosť určíte podľa § 20 a základ dane určíte podľa § 23. Po splnení podmienok uvedených v § 49 a § 51 uplatníte odpočet, ktorý bude v DP na riadku 19.