Luba
30.10.07,10:37
Dobrý deň,
úhrada zálohy slovenskému dodávateľovi v EUR, k tomu je faktúra k uhradenej zálohe (01/2007), prepočítaná kurzom 01/2007. Dodávka tovaru je v 04/2007, vtedy je vyúčtovacia faktúra, kde je celková suma za tovar v EUR mínus záloha = doplatok. Všetko rozpísané na základy dane a DPH. Aký má byť správny kurz pre EUR - podľa dátumu dodania v 04/2007 alebo samostatne pre celkovú sumu (04/2007) mínus odpočítanie zálohy (kurzom 01/2007) = výsledok je potom nejaký kurz, ktorý reálne neexistuje v konkrétny deň.
Napr.: záloha uhradená v 01/07: 100,- EUR x 33,- = 3300,- Sk
vyúčtovanie v 04/07: 150,- EUR x 34,- = 5100,- Sk
-100,- EUR x 33,- = -3300,- Sk
ostáva 50,- EUR x fikcia = 1800,- Sk
ALEBO: vyúčtovanie v 04/07: 150,- EUR (bez prepočtu na Sk)
-100,- EUR (-"-)
ostáva 50,- EUR x 34 = 1700,- Sk.
Ako to má byť správne, prosím Vás? Ďakujem pekne.
úhrada zálohy slovenskému dodávateľovi v EUR, k tomu je faktúra k uhradenej zálohe (01/2007), prepočítaná kurzom 01/2007. Dodávka tovaru je v 04/2007, vtedy je vyúčtovacia faktúra, kde je celková suma za tovar v EUR mínus záloha = doplatok. Všetko rozpísané na základy dane a DPH. Aký má byť správny kurz pre EUR - podľa dátumu dodania v 04/2007 alebo samostatne pre celkovú sumu (04/2007) mínus odpočítanie zálohy (kurzom 01/2007) = výsledok je potom nejaký kurz, ktorý reálne neexistuje v konkrétny deň.
Napr.: záloha uhradená v 01/07: 100,- EUR x 33,- = 3300,- Sk
vyúčtovanie v 04/07: 150,- EUR x 34,- = 5100,- Sk
-100,- EUR x 33,- = -3300,- Sk
ostáva 50,- EUR x fikcia = 1800,- Sk
ALEBO: vyúčtovanie v 04/07: 150,- EUR (bez prepočtu na Sk)
-100,- EUR (-"-)
ostáva 50,- EUR x 34 = 1700,- Sk.
Ako to má byť správne, prosím Vás? Ďakujem pekne.
Zoltán Kovács
30.10.07,09:43
Dobrý deň,
úhrada zálohy slovenskému dodávateľovi v EUR, k tomu je faktúra k uhradenej zálohe (01/2007), prepočítaná kurzom 01/2007. Dodávka tovaru je v 04/2007, vtedy je vyúčtovacia faktúra, kde je celková suma za tovar v EUR mínus záloha = doplatok. Všetko rozpísané na základy dane a DPH. Aký má byť správny kurz pre EUR - podľa dátumu dodania v 04/2007 alebo samostatne pre celkovú sumu (04/2007) mínus odpočítanie zálohy (kurzom 01/2007) = výsledok je potom nejaký kurz, ktorý reálne neexistuje v konkrétny deň.
Napr.: záloha uhradená v 01/07: 100,- EUR x 33,- = 3300,- Sk
vyúčtovanie v 04/07: 150,- EUR x 34,- = 5100,- Sk
-100,- EUR x 33,- = -3300,- Sk
ostáva 50,- EUR x fikcia = 1800,- Sk
ALEBO: vyúčtovanie v 04/07: 150,- EUR (bez prepočtu na Sk)
-100,- EUR (-"-)
ostáva 50,- EUR x 34 = 1700,- Sk.
Ako to má byť správne, prosím Vás? Ďakujem pekne.
záloha 01/2007 100EURx33=3300
vyuct. 04/2007 150EURx34=5100
vyučt.zál. 04/07 100EURx34=3400
k uhrade 04/07 50EURx34=1700
rozdiel na zálohe 100SKK je kurzový zisk
úhrada zálohy slovenskému dodávateľovi v EUR, k tomu je faktúra k uhradenej zálohe (01/2007), prepočítaná kurzom 01/2007. Dodávka tovaru je v 04/2007, vtedy je vyúčtovacia faktúra, kde je celková suma za tovar v EUR mínus záloha = doplatok. Všetko rozpísané na základy dane a DPH. Aký má byť správny kurz pre EUR - podľa dátumu dodania v 04/2007 alebo samostatne pre celkovú sumu (04/2007) mínus odpočítanie zálohy (kurzom 01/2007) = výsledok je potom nejaký kurz, ktorý reálne neexistuje v konkrétny deň.
Napr.: záloha uhradená v 01/07: 100,- EUR x 33,- = 3300,- Sk
vyúčtovanie v 04/07: 150,- EUR x 34,- = 5100,- Sk
-100,- EUR x 33,- = -3300,- Sk
ostáva 50,- EUR x fikcia = 1800,- Sk
ALEBO: vyúčtovanie v 04/07: 150,- EUR (bez prepočtu na Sk)
-100,- EUR (-"-)
ostáva 50,- EUR x 34 = 1700,- Sk.
Ako to má byť správne, prosím Vás? Ďakujem pekne.
záloha 01/2007 100EURx33=3300
vyuct. 04/2007 150EURx34=5100
vyučt.zál. 04/07 100EURx34=3400
k uhrade 04/07 50EURx34=1700
rozdiel na zálohe 100SKK je kurzový zisk
Luba
30.10.07,09:48
Tak takto prišla faktúra od dodávateľa v 04/2007, tak bola DPH uplatnená na odpočet. Ale teraz prišla opravená fa na základe kontroly auditorom a vyčíslili tú DPH prepočtom tým prvým spôsobom, ktorý som uviedla, t.j. 2 rôznymi kurzami (jeden k celkovej sume, druhý k zálohe podľa dokladu k prijatej platbe). Kde sa to dá vyčítať v zákone o DPH?