Naďa
01.03.05,12:38
V priebehu roka som mala nedaňový výdaj. Evidovala som ho na samostatnom analytickom účte s tým, že som ho v účtovnej osnove označila ako nedaňový.

Teraz som urobila výsledovku a zisťujem, že ho mám zahrnutý v súčte nákladov, akokeby nebol označený ako nedaňový. Zabudla som ešte na niečo? Mala som to niekam preúčtovať vrámci uzávierkových činností ?
janaGT
01.03.05,12:40
v súčte N ho musíš mať, nedaňový znamená, že nie je uznateľný z hľadiska dane z príjmu. Tzn. že keď budeš robiť daň. priznanie, tak ho dáš ako položku zvyšujúcu základ dane.
ZuzanaA
01.03.05,12:47
Naďa a napr. reprezentačné na 513 sa ti neobjaví vo výsledkovke? Určite áno. Až pri vyplňaní daňového priznania ti nedaňové náklady zvyšujú HV, sú tam na to riadky, kde uvádzaš jednotlivé náklady, ktoré nie sú daňovo uznané. Teda aspoň ja to tak robím.
ZuzanaA
01.03.05,12:48
No, a Janka ma predbehla. :D
elizabet100
01.03.05,13:27
súhlasím s Jankou a Zuzanou
Naďa
01.03.05,13:47
Ďakujem za odpovede. Ale pre istotu a pokoj mojej duše:

Mám tržby 10,- Sk
Mám náklady 8,- Sk (z toho nedaňové 3,-- Sk)
Môj zisk z výsledovky je 2,-- Sk
Vypočítaná daň z výsledovky 0,38

Rozumiem tomu tak, že o nedaňový výdaj budem upravovať odvedenú daň v daňovom priznaní a navýšim ju na výsledných 0,95

Rozdiel v dani - teda 0,58 by som mala zaúčtovať na 341 ešte v roku 2004 , pretože KS 341 sa má rovnať s DP. Protiúčet môže byť 591?

S nedaňovým výdajom sa stretávam prvýkrát.
ZuzanaA
01.03.05,14:21
Nadi, také malé čísla :D
V daňovom priznaní uvedieš na r. 100 tých 2 Sk. Potom v príslušnom riadku uvedieš tie nedaňové náklady 3 Sk, a teda r. 400 budeš mať základ dane, teda v tvojom prípade 5 Sk a z toho vyrátaš daň, ktorú následne zaúčtuješ, a až potom vypĺňaš výsledovku a súvahu. OK?
jenny7
26.03.07,14:00
Ahojte, prečítala som si príspevky ohladne nedaň.nákladov a chcela by som si len pre istotu niečo overiť, či som to všetko správne pochopila...
Mám nedaň.náklady na účte 528 - označené ako nedaňové, hodnota je 12500,-Sk, táto suma je pripočítana v nákladoch vo výsledovke. Čiže náklady sú celkovo aj s 528 za rok napr.1 200 000tis. a výnosy sú 1 700 000tis. Zisk na rok vychádza 500 000tis.Tento zisk napíšem do riadku 100 a potom v riadkoch položky zvyšujúce výsledok hosp. pripočítam túto položku, takže 500 000,- plus 12 500,- Sk. Základ dane mi víde 512 500,- Sk. Ide mi hlavne o to, či je to správne, keď je to zahrnuté v nákladoch vo výsledovke??? i keď sú to tie ned.náklady??? Moc ďakujem za rady, ahojte.
janaGT
27.03.07,06:48
Ahojte, prečítala som si príspevky ohladne nedaň.nákladov a chcela by som si len pre istotu niečo overiť, či som to všetko správne pochopila...
Mám nedaň.náklady na účte 528 - označené ako nedaňové, hodnota je 12500,-Sk, táto suma je pripočítana v nákladoch vo výsledovke. Čiže náklady sú celkovo aj s 528 za rok napr.1 200 000tis. a výnosy sú 1 700 000tis. Zisk na rok vychádza 500 000tis.Tento zisk napíšem do riadku 100 a potom v riadkoch položky zvyšujúce výsledok hosp. pripočítam túto položku, takže 500 000,- plus 12 500,- Sk. Základ dane mi víde 512 500,- Sk. Ide mi hlavne o to, či je to správne, keď je to zahrnuté v nákladoch vo výsledovke??? i keď sú to tie ned.náklady??? Moc ďakujem za rady, ahojte.

pochopila si to správne, nedaňový N máš vo výsledovke normálne započítaný, ale potom ho v DP len pripočítaš ako pripoč.položku.
A zisk účtovný máš 500 000 a daňový máš 512 500,- a z tohto platíš daň.