Hľadám podobný prípad a neviem nájsť.

Firma A - Dodávateľ z Čiech /platiteľ DPH v CZ/ predáva tovar firme B -odberateľovi z SK /platiteľ DPH na SK/ a tento ho fakturuje firme C - tiež slov. firma /platiteľ DPH na SK/. Tovar sa však nevyvezie z Čiech ale sa len presunie do skladu, ktorý má firma C v Čechách. Ja som firma B a idem fakturovať firme C.
Teda ja to fakturujem s DPH ale ako mám brať faktúru od dodávateľa, keď to nebolo vyvezené z Čiech, tak to neni pre mňa intrakonutinárne dodanie. Takže by som asi nemala robiť samozdanenie. On mi to však fakturuje bez DPH.
Ako by mala správne vyzerať fakturácia od A pre B a od B pre C.

Firma A Ti musí fakturovať s českou DPH, pretože tovar neopustí územie ČR, ale ty musíš o tomto túto firmu informovať. Inak je možné uskutočniť to ako prevoz tovaru a akože vy potom späť do ČR, ak je to vo Vašich možnostiach. My sme raz mali takýto prípad, ale opačný, predávali sme do ČR a oni následne do SR - firmy sa dohodli, keďže firma v ČR vozí bežne zo SR tovar, že si ho prevezmú v určitý deň, a o pár dní ho oni opäť previezli do SR.

Orsz, ďakujem ti za odpoveď. Ide práve o to, že dodávateľ mi vystavil faktúru bez DPH. Jedná sa o firmu s niekoľko 100 mil. obratom, preto ma zaskočilo, že by zle faktúrovali. Aj táto predmetná faktúra je za 3 mil., preto by som rada mala istotu a chcem poprosiť, či sa ešte niekto k tomu nevyjadrí.

Súhlasím s "Orsz" a ešte doplňujem: Ak B predá tovar kúpený v ČR ďalšiemu odberateľovi, vzniká pre B povinnosť registrácie v ČR - miesto dodania pri tovare je miesto, kde sa T nachádza (teda ČR), určite nie je predmetom DPH v SR.

VATspecialist, ďakujem aj tebe za odpoveď.
Skúsim to zhrnúť, či tomu správne rozumiem.
Takže, ja ako odberateľ /firma B/ sa zaregistrujem v ČR. Dodávateľ mi vyfaktúruje s českou DPH. Ja vystavím firme C faktúru s českou DPH bez nároku na odpočet pre firmu C alebo vystavím faktúru bez DPH? Ja taktiež nebudem mať nárok na odpočet DPH v ČR, pretože tovar zostal v ČR, takže DPH zostane taktiež v ČR.

VATspecialist, ďakujem aj tebe za odpoveď.
Skúsim to zhrnúť, či tomu správne rozumiem.
Takže, ja ako odberateľ /firma B/ sa zaregistrujem v ČR. Dodávateľ mi vyfaktúruje s českou DPH. Ja vystavím firme C faktúru s českou DPH bez nároku na odpočet pre firmu C alebo vystavím faktúru bez DPH? Ja taktiež nebudem mať nárok na odpočet DPH v ČR, pretože tovar zostal v ČR, takže DPH zostane taktiež v ČR.

Ty môžeš faktúrovať s českou DPH len v prípade, ak je vaša firma v ČR zaregistrovaná ako platca v ČR.

Ty môžeš faktúrovať s českou DPH len v prípade, ak je vaša firma v ČR zaregistrovaná ako platca v ČR.

Myslela som to tak, že keby bola zaregistrovaná. No, firma sa musí zaregistrovať pred tým, že sa uskutoční ten obchod,nie?
No teraz som znovu prezerala doklady k tej transakcii a dodávateľ má na faktúre uvedené - Dodávka je osvobozena od DPH na základě par. 64 zákona č. 235/2004 Sb. A tiež je tam uvedené - zboží určeno na export.
Firma C /teda odberateľ, ktorému fakturujem ja ako firma B / dá dodávateľovi čestné prehlásenie, že tovar opustí ČR. Táto firma C nemá sídlo v ČR má tam len nejaký "záchytný" sklad, z ktorého si to prevezie na SK. Som z toho už dosť domotaná ale aj tak neviem, či ja môžem robiť samozdanenie a fakturovať to firme C s DPH:confused:

Myslela som to tak, že keby bola zaregistrovaná. No, firma sa musí zaregistrovať pred tým, že sa uskutoční ten obchod,nie?
No teraz som znovu prezerala doklady k tej transakcii a dodávateľ má na faktúre uvedené - Dodávka je osvobozena od DPH na základě par. 64 zákona č. 235/2004 Sb. A tiež je tam uvedené - zboží určeno na export.
Firma C /teda odberateľ, ktorému fakturujem ja ako firma B / dá dodávateľovi čestné prehlásenie, že tovar opustí ČR. Táto firma C nemá sídlo v ČR má tam len nejaký "záchytný" sklad, z ktorého si to prevezie na SK. Som z toho už dosť domotaná ale aj tak neviem, či ja môžem robiť samozdanenie a fakturovať to firme C s DPH:confused:

Podľa mňa nie je problém sa dohodnúť s firmou C, aby to prešlo akože do SR, a následne do ČR - pre zjednodušenie je to rozhone najlepšia možnosť. V takom prípade ty si urobíš samozdanenie na faktúru od firmy A, a následne to vyfakturuješ (odporúčam odchylku aspoň 2-3 dni) firme C - a tá si to u Vás prevezme a uloží do skladu v ČR. Ešte k tej faktúre od firmy A - to že tam majú uvedené zboží určeno na export, je dôkazom, že firma A nemá ani potuchy o tom, že tovar zostane v ČR. Ale aj tak si myslím, že sa to dá vyriešiť tak ako som napísala - v DPH sa to napokon zdaní aj tak v ČR, kde firma C to tam samozdaní a vo výkaze to bude tiež podchytené - takže nevidím v tom problém. Pozor, ty to ale budeš fakturovať firme C so slovenskou DPH (ak to budeš fakturovať na IČ DPH pridelenom v SR, teda skxxxxxxxxxx)- ty sa nezaujímaš už o to, čo firma C s tým urobí, teda že si to presunie do skladu v ČR - ak by si to mala fakturovať ako oslobodené intrakomunitárne dodanie, musela by si to adresovať na túto firmu C pod IČ DPH pridelenom v ČR.

Podľa mňa nie je problém sa dohodnúť s firmou C, aby to prešlo akože do SR, a následne do ČR - pre zjednodušenie je to rozhone najlepšia možnosť. V takom prípade ty si urobíš samozdanenie na faktúru od firmy A, a následne to vyfakturuješ (odporúčam odchylku aspoň 2-3 dni) firme C - a tá si to u Vás prevezme a uloží do skladu v ČR. Ešte k tej faktúre od firmy A - to že tam majú uvedené zboží určeno na export, je dôkazom, že firma A nemá ani potuchy o tom, že tovar zostane v ČR. Ale aj tak si myslím, že sa to dá vyriešiť tak ako som napísala - v DPH sa to napokon zdaní aj tak v ČR, kde firma C to tam samozdaní a vo výkaze to bude tiež podchytené - takže nevidím v tom problém. Pozor, ty to ale budeš fakturovať firme C so slovenskou DPH (ak to budeš fakturovať na IČ DPH pridelenom v SR, teda skxxxxxxxxxx)- ty sa nezaujímaš už o to, čo firma C s tým urobí, teda že si to presunie do skladu v ČR - ak by si to mala fakturovať ako oslobodené intrakomunitárne dodanie, musela by si to adresovať na túto firmu C pod IČ DPH pridelenom v ČR.

Díky, presne tak som to aj urobila. Samozdanenie na došlú faktúru z ČR /na CMR uviedli našu firmu ako odberateľa a tiež to bude potvrdené naším razítkom/, firme C som vyfakturovala so slovenskou DPH.