kvitko
15.11.07,13:37
Ahojte, chcela by som sa vás opýtať, ako mám zaúčtovať nákup stravy. Príde nám faktúra na 592 ks stravy za 63,- Sk bez DPH. Z tochto počtu stravy refakturujeme 33 ks a 15 ks musíme zamestnancom strhnúť v plnej výške, nakoľko na stravu nemali nárok. Ja som to účtovala takto:
Refakturácia 33x63,- 518/321
DPH 33x12 343/321
Príspevok zamestnávateľa 544x34,-Sk 527/321
Zamestnanec 544x29,-Sk 335/321
Plná výška 15x63,-Sk 335/321
DPH z plnej výšky 15x12,-Sk 343/321
DPH vstup (rozdiel) 343/321
Výstup zúčtovanie 544x29,-Sk 331/335
DPH 331/343
Plná výška 331/335
DPH 331/343
Dorovnanie DPH do výšky DPH na vstupe 527/343 ( pripočítateľná položka)
Je to tak správne, alebo by sme mali účtovať DPH na vstupe len z 55% zo sumy ktorú platí zamestnávateľ a ako sa to rozúčtuje vstup aj výstup? Ďakujeme
Refakturácia 33x63,- 518/321
DPH 33x12 343/321
Príspevok zamestnávateľa 544x34,-Sk 527/321
Zamestnanec 544x29,-Sk 335/321
Plná výška 15x63,-Sk 335/321
DPH z plnej výšky 15x12,-Sk 343/321
DPH vstup (rozdiel) 343/321
Výstup zúčtovanie 544x29,-Sk 331/335
DPH 331/343
Plná výška 331/335
DPH 331/343
Dorovnanie DPH do výšky DPH na vstupe 527/343 ( pripočítateľná položka)
Je to tak správne, alebo by sme mali účtovať DPH na vstupe len z 55% zo sumy ktorú platí zamestnávateľ a ako sa to rozúčtuje vstup aj výstup? Ďakujeme
Alena Šimová
16.11.07,08:06
Správne sa má DPH na vstupe účtovať v plnej výške. Pri fakturácii cudzím sa odvedie DPH z faktúry, ostatné je pri inkase od zamestnancov. A ak uhrádzajú stravné lístky v plnej výške, keď nemali nárok, aj DPH by sa musí odviesť z plnej výšky.
Ja to účtujem nasledovne:
Faktúra od dodávateľa:
213,343/321
Spotreba stravných lístkov:
527,335,472/213,343
V prípade, že viem hneď na faktúre, že budem časť lístkov fakturovať ďalej, naúčtovala by som faktúru:
213,315,343/321 a odoslanú faktúru za stravné lístky
315/315,343
Ja to účtujem nasledovne:
Faktúra od dodávateľa:
213,343/321
Spotreba stravných lístkov:
527,335,472/213,343
V prípade, že viem hneď na faktúre, že budem časť lístkov fakturovať ďalej, naúčtovala by som faktúru:
213,315,343/321 a odoslanú faktúru za stravné lístky
315/315,343