Treba trošku vyhľadávať.;) O účtovaní stravných lístkov je tu toho už veľa: účtovanie stravných lístkov

Je toto správne účtovanie?

Predkontácia cez ID - stravné lístky pre zamestnancov
1.
zamestnávateľ 527/213
zamestnanec 331/213
na jeden interny doklad to môžem dať,áno?

2.
nemusím to prehnať cez 335?
takto
527/213
335/213

331/213

:confused:
ďakujem
1. pomenuj to čo ideš zaúčtovať: výdaj stravných lístkov, t.j. úbytok cenín, k tomu máš len 1 doklad, na ktorom zaúčtuješ všetky položky:
- 527/213 náklady z-ľa;
- 472/213 príspevok zo SF
- 335/213 pohľadávka voči z-com. Tu ti vzniká pohľadávka, preto účet 335.
Účet 331 sú záväzky z-ľa za mzdy. Zaúčtovaním výdaja SL nevzniká záväzok za mzdy.
- 331/335 zrážka zo mzdy z-ca / ak to ide cez výplatnú listinu, alebo
- 211/335 ak platia z-ci do pokladne.

Chcela by som sa spýtať, či je zamestnávateľ povinný prispievať na SL zo sociálneho fondu? Lebo ja príspevok zo SF neúčtujem. A ešte: na kurze nás učili, že úbytok SL musíme účtovať na 518, ale nie je mi zrejmé, že ako alebo prečo. Ja účtujem SL presne takto ako Ty akurát bez sociálneho fondu.

Chcela by som sa spýtať, či je zamestnávateľ povinný prispievať na SL zo sociálneho fondu? Lebo ja príspevok zo SF neúčtujem. A ešte: na kurze nás učili, že úbytok SL musíme účtovať na 518, ale nie je mi zrejmé, že ako alebo prečo. Ja účtujem SL presne takto ako Ty akurát bez sociálneho fondu.



ÚUčet 518 použijeme na zaúčtovanie prípadnej provízie pri nákupe SL, použitie SF pozri §7 tu:

http://www.porada.sk/t39485-zakon-o-socialnom-fonde-od-1-1-2008-a.html

Chcela by som sa spýtať, či je zamestnávateľ povinný prispievať na SL zo sociálneho fondu? Lebo ja príspevok zo SF neúčtujem. A ešte: na kurze nás učili, že úbytok SL musíme účtovať na 518, ale nie je mi zrejmé, že ako alebo prečo. Ja účtujem SL presne takto ako Ty akurát bez sociálneho fondu.
Stravný lístok/poukážka je cenina a príjem/nákup a úbytok/ výdaj zamestnancom sa účtuje na účte 213 (nie na nákladovom účte).
Na nákladový účet sa účtuje len tá časť hodnoty SL, ktorá ide do nákladov firmy - teda nie úbytok SL.
Príspevky na stravovanie zamestnancov sa účtujú na účet 527-Zákonné sociálne náklady. Vyplýva to z postupov účtovania.

Dobrý deň, nevidím tu žiadne spracovanie prípadu, keď firma odovzdáva stravné lístky z tržby nazad dodávateľovi? Prosím o vysvetlenie účtovania od príjmu stravného lístku do registračnej pokladnice

Účtovanie stravných lístkov. 2,371 bez DPH
55% z nákladov podniku - 1,304
soc. - 0,227
zamestnanec - 0,840
DPH - 0,16 pri DPH 19%
Platba zamestnanca je 1 EUR

bola DPH správne počítaná

Ďakujem

Anna

Ahojte,

obraciam sa na vas o radu s trocha inym problemom.
Firma niekolko mesiacov davala zamestnancom SL s tym, ze ich davala mesiac pozadu.
Razom sa rozhodla, ze uz zamestnancom stravne listky davat nebude a tu nastal problem.
Z miezd zamestnancom boli stiahnute ciastky (45% z hodnoty SL), ktore uz firma nezakupila a teraz nam to v ucte ako zostatok na strane D na ucte 213 a bolo to zuctovane voci 331.
Firma uz nema v plane dat zamestnancom gastrolistky.
Preto sa chcem opytat, ako je mozne tento problem poriesit? Moze firma vyplatit zamestnancom ciastku, ktoru im stiahla za SL v plnej sume a bez problemov a tym ucet 331 bude v poriadku? To znamena, ze im neda SL ale vyplati v hotovosti peniaze v prisluchajucej vyske?

Uctovalo by sa to potom 213/211 a 331 bude zodpovedat skutocnosti.

Dakujem za odpoved!

Ahojte,

obraciam sa na vas o radu s trocha inym problemom.
Firma niekolko mesiacov davala zamestnancom SL s tym, ze ich davala mesiac pozadu.
Razom sa rozhodla, ze uz zamestnancom stravne listky davat nebude a tu nastal problem.
Z miezd zamestnancom boli stiahnute ciastky (45% z hodnoty SL), ktore uz firma nezakupila a teraz nam to v ucte ako zostatok na strane D na ucte 213 a bolo to zuctovane voci 331.
Firma uz nema v plane dat zamestnancom gastrolistky.
Preto sa chcem opytat, ako je mozne tento problem poriesit? Moze firma vyplatit zamestnancom ciastku, ktoru im stiahla za SL v plnej sume a bez problemov a tym ucet 331 bude v poriadku? To znamena, ze im neda SL ale vyplati v hotovosti peniaze v prisluchajucej vyske?

Uctovalo by sa to potom 213/211 a 331 bude zodpovedat skutocnosti.

Dakujem za odpoved!
NIe že môže, ale musí im vyplatiť zrážku, ktorú nebol oprávnený vykonať. AK nebude poskytovať SL, ani inak nezabezpečí stravovanie, podľa §152 ZP musí poskytnúť finančný príspevok.

ahojte, ja to uctujem

nakup listkov FA Celkova suma FA = 105 € /211
hodnota listka x pocet ks = 100€ 213/
provizia = 5 € 518/

potom to uctujem na ID vyplatna listina strhujem mu 45 % z vyplaty zrazka- stravne z výplaty 331/335

potom to preuctujem IDX hodnota listka x pocet ks = 100€ /213
45 % zamestnanec =45 € 335/
55 % zamestnavateľ =55 € 527/

len mi teraz este zostal zvysok na 335 lebo sme mu nevyplatili kolko sme nakupili a neviem ako sa toho mam zbavit lebo uz nemame zamestnancov , ak mate niekto nápad poradte mi .:D

ĎAKUJEM

ahojte, ja to uctujem

nakup listkov FA Celkova suma FA = 105 € /211
hodnota listka x pocet ks = 100€ 213/
provizia = 5 € 518/

potom to uctujem na ID vyplatna listina strhujem mu 45 % z vyplaty zrazka- stravne z výplaty 331/335

potom to preuctujem IDX hodnota listka x pocet ks = 100€ /213
45 % zamestnanec =45 € 335/
55 % zamestnavateľ =55 € 527/

len mi teraz este zostal zvysok na 335 lebo sme mu nevyplatili kolko sme nakupili a neviem ako sa toho mam zbavit lebo uz nemame zamestnancov , ak mate niekto nápad poradte mi .:D

ĎAKUJEM
Ak som to dobre pochopila lístky si nevydala všetky zamestnancom a tým pádom si ich ani nemala v celej hodnote z cennín odúčtovať.
Treba opraviť 335 a 527. Veď náklad môžeš naúčtovať len v tej výške v ktorej boli lístky vydané. Tiež zamestnanca môžeš zaťažiť len tou hodnotou, ktorú dostal.
Ak si nevydala všetky nakúpené lístky tak zostatok musíš mať na účte 213 nie na 335, lebo 335-ku si pri výdaji lístkov nemala predpísať celú.

A ešte jedna vec ma napadá, nespomínaš sociálny fond. Je povinnosťou zo zákona prispievať na stravu z tohto fondu.

Twenty, dakujem za odpoved.

A prosim Ta, je postacujuce, ze zamestnancom firma iba vrati dane peniaze spat a hotovo? Nie je potrebne tieto peniaze nejako dodatocne zdanit alebo nieco podobne?

Ja to uctovne dam do poriadku 211/213, ceniny budem mat vysporiadane a to, co sme stiahli z 331 bude tym padom tiez vysporiadane. Len otazne je pre mna to, ci ludom mozu len tak vratit peniaze spat.

Dakujem :).

Prosim, viete mi poradit, ci moze firma zamestnancom spat vratit v hotovosti peniaze za to, ze im strhla pomernu cast za SL, ktore im nikdy nevydala?
Su tie peniaze vyplatene v hotovosti v poriadku, uz sa dalej nezdanuju?
Dakujem!

Prosim, viete mi poradit, ci moze firma zamestnancom spat vratit v hotovosti peniaze za to, ze im strhla pomernu cast za SL, ktore im nikdy nevydala?
Su tie peniaze vyplatene v hotovosti v poriadku, uz sa dalej nezdanuju?
Dakujem!
Nepýtala si sa na toto už včera? Mám taký dojem, že som na toto už odpovedala.
http://www.porada.sk/t66008-uctovanie-stravnych-listkov.html#post1647208

Ano Twenty, odpovedala si, aj som opat na Tvoju odpoved zareagovala tou istou otazkou :).

Fakt mi uz teraz ide len o to, ci im to firma vrati v hotovosti v plnej vyske a ci to nebude potrebne zamestnancom nijako dodanit alebo nieco podobne. Uz sa tato moja otazka tyka len miezd ako takych, kedze nie som mzdarka:-).

Dakujem!

rozumiem 335 a 527 som opravila , vedela by si moct co teda s tym rez. fondom , mozem dat 472 / 213 co mi zostal rozdiel na tych ceninách ?

Ano Twenty, odpovedala si, aj som opat na Tvoju odpoved zareagovala tou istou otazkou :).

Fakt mi uz teraz ide len o to, ci im to firma vrati v hotovosti v plnej vyske a ci to nebude potrebne zamestnancom nijako dodanit alebo nieco podobne. Uz sa tato moja otazka tyka len miezd ako takych, kedze nie som mzdarka:-).

Dakujem!
Myslím si, že moja odpoveď bola vyčerpávajúca. PS, môj nick nie je ten, ako si napísala.

Ako zaúčovať zrážku zo mzdy zamestnancovi za 04/2011, ak lístky sa kúpia až 05/2011?

Ako zaúčovať zrážku zo mzdy zamestnancovi za 04/2011, ak lístky sa kúpia až 05/2011?

Voči záväzkom k zamestnancom. Alebo až v 5/2011.

prosím o pomoc od januára tohto roku teda 2011 zamestnávateľ kúpil stravné lístky v sume 3,30/ks
teraz tieto stravné lístky som dala zamestnancom podľa odpracovaných dní, lenže som im nestrhla za ne ani cent lebo som na to zabudla môžem to zaúčtovať následovne
napr. výdaj 20ks po 3,30 suma = 66EUR

55% z 3,80 dám do nákladov firmy t.j 41,80 527/213 dúfam, že mozem aj ked stravný lístok je kúpený v sume 3,30
potom zvyšok som zaúčtovala 24,20 na 528ako nedanový výdavok firmy/213??? môže to tak byť alebo som to mala dať zamestnancovi ako príjem a zdaniť prosím

a prečo im nestrhneš dodatočne?
alebo prečo to nedáš zo SF?

lebo uz u nas nepracuju a nemozem to dat tak ako som uviedla ako nedanovy na 528

ok

lebo uz u nas nepracuju a nemozem to dat tak ako som uviedla ako nedanovy na 528

kejka tak moze to tak byt, ako ndanový 528 alebo som bola povinná to dať ako nepenažný príjem zamestnanca a z toho odvody a dan???? prosííím

áno, mala si to dať tak-neviem, asi by si mala opraviť mzdy, odvody a výkazy
:cool:
nechcela som nikoho uviesť do omylu, asi som mala dač smajlika, alebo čo.
lenže vyjadrím sa jednoznačne a vzápäti zasa rovnaké zadanie....tak neviem, čo vlastne zadávateľ chce.
takže moja odpoved bola skôr taká iironická, čo sa nepatrí, viem.

takže aj stravný lístok za považuje za nepeňažný príjem zamestnanca a musí sa to zdaniť to odkedy kejka prosím ťa???

takže aj stravný lístok za považuje za nepeňažný príjem zamestnanca a musí sa to zdaniť to odkedy kejka prosím ťa???
Nie, zabezpečenie stravy-SL, nie je nepeň. príjem a nezdaňujeme ho.

tak ako to mam zúčtovat jedna sa mi o to ako mám teda postupovať keď kúpim stravný lístok za 3,30 eura zaúčtujem na 213/321 a potom ho uhradim 321/221 a potom dám do nákladov firmy 1,81, 527/213 dúfam, že môžem dať toľko a potom 0,33 zo SF 472/213 a čo s tou sumou 1,16 - toto zamestnancovi nestrhujeme dávame to ako 528-nedaňové náklady firmy, ale čítam tu na porade kade čo a ževraj to mám dať ako nepeňažný príjem zamestnancovi a dodaniť čo sa mi moc nezdá preto ma prosím uvedte do reality prosím

tak ako to mam zúčtovat jedna sa mi o to ako mám teda postupovať keď kúpim stravný lístok za 3,30 eura zaúčtujem na 213/321 a potom ho uhradim 321/221 a potom dám do nákladov firmy 1,81, 527/213 dúfam, že môžem dať toľko a potom 0,33 zo SF 472/213 a čo s tou sumou 1,16 - toto zamestnancovi nestrhujeme dávame to ako 528-nedaňové náklady firmy, ale čítam tu na porade kade čo a ževraj to mám dať ako nepeňažný príjem zamestnancovi a dodaniť čo sa mi moc nezdá preto ma prosím uvedte do reality prosím

imho nezdanovat §5 ods.7 písm.b,c zák.595/2003 Z.z. v aktualnom zneni

tak to mozem účtovať tak ako som to uviedla??? mozte mi to este potvrdit prosim

môžeš, opravila som svoj príspevok.

takže to tak mozem účtovat a bude to ok diky moc spadol mi kamen zo srdca urcite si to pocula ze?

Dobrý deň,
prosím vás, má niekto skúsenosti so zabezpečením stravovania vo forme karty ?
Zamestnávateľ tento mesiac zakúpil gastrokarty - každý zamestnanec dostane kartu, ktorá je dobitá istou sumou (napríklad je tam 300 € - ako 100 lístkov á 3 €). Neviem ako a cez aké doklady budem účtovať, keďže zamestnanec dostane akoby 100 lístkov naraz.
Kým boli "papierové" gastráče, zamestnanci podpisovali preberací protokol každý mesiac a podľa toho sa účtovalo (samozrejme podľa odpracovaných dní).
Viete niekto, ako na to ? ďakujem

hm, to je novinka aj pre mňa.
Účtovala by som to tiež cez ceniny, ako výdaj kariet a evidenčne podchytila ako nárokovaných 100 SL á 3 EUR - ale na to už musí byť smernica, kde sa určí, či ide o jednotkovú cenu 3 EUR, alebo menej, či viac a príslušný počet lístkov.
Pravdepodobne ja osobne by som zaúčtovala 335/213 analyticky podľa zamestnancov, a mesačne rozúčtovala nárok 3,80/deň klasicky ako pri SL. 335 by sa znižovala, po čase by sa karta zasa dobila....takže tých 300EUR nemusí byť ucelený počet "lístkov".

Ďakujem, urobím si 213 analytiku podľa kariet (zamestnancov). A budem to musieť prehnať cez tú 335, doteraz som to nerobila, pretože zamestnanci nič neplatia, ide to cez 528.

cez tú 335 len kvôli tomu, že ten kredit je na viac mesiacov, tak aby si postupne dostávala do nákladov nárokovateľný počet "lístkov". 213-ka sa ti zníži vydaním karty ako takej, tam analytiku nepotrebuješ.

cez tú 335 len kvôli tomu, že ten kredit je na viac mesiacov, tak aby si postupne dostávala do nákladov nárokovateľný počet "lístkov". 213-ka sa ti zníži vydaním karty ako takej, tam analytiku nepotrebuješ.

Zaujímavá bude inventarizácia zostatku stavu kariet napr. k dňu ÚZ ...

áno, už som na to prišla, čiže to môže byť takto ?

1. nákup kariet 518,213 / 321
2. fyzické odovzdanie zamestnancom 335AE / 213
3. mesačné vyútovanie 527,472, 528 / 335AE

inventarizácia ma už tiež máta, zostatok na jednotlivých kartách sa však dá skontrolovať na nete, to musím ešte domyslieť ;)

ahojte,
ja sa chcem len ujistit, pri pouziti socialneho fondu na uhradu casti 45% z hodnoty stravnych listkov (teda casti, ktoru plati zamestnanec) vzniká aj nejaka danová povinnost? Lebo viem, ze ak chcem zamestnancovi uhradit celu stravnenku tak tych 45% dám na 528 a z toho sa teda dan odvedie. Inymi slovami, ak to chcem financovat z 472, aky to ma dopad na dan?

ahojte,
ja sa chcem len ujistit, pri pouziti socialneho fondu na uhradu casti 45% z hodnoty stravnych listkov (teda casti, ktoru plati zamestnanec) vzniká aj nejaka danová povinnost? Lebo viem, ze ak chcem zamestnancovi uhradit celu stravnenku tak tych 45% dám na 528 a z toho sa teda dan odvedie. Inymi slovami, ak to chcem financovat z 472, aky to ma dopad na dan?
príspevok zo SF na stravovanie zamestnancov nepodlieha dani zo závislej činnosti u zamestnanca.

to znamena ze ziadny danovy efekt na zamestnanca ani uctovnu jednotku nevznika?

žiaden.......

to znamena ze ziadny danovy efekt na zamestnanca ani uctovnu jednotku nevznika?
Ak máte v SF dostatočnú tvorbu, nie je čo zdaňovať u zamestnávatela.
Ani v prípade, že celý SL uhradíte z nákladov firmy, 45 % podiel zamestnávatela nie je predmetom dane zo závislej činnosti u zamestnanca. U zamestnávatela je to však pripočitatelná položka (resp.nedaňový výdavok v JU).

a ak hradim cely 45% podiel zamestnavatela z prostriedkov socialneho fondu (472/213), tak by to malo nejaky dopad v danovom priznani??

nerozumiem prečo sa to dáva na 528?
ja mám tiež tento prípad, keď hodnotu stravného lístka prepláca zamestnávateľ, účtujem takto:
hodnota stravného lístka 4e
55% z 3,8 = 2,09€ 527/213
zvyšok = 1,91€ 472/213

kde sa tu účtuje 528? ja som bola v tom že ak je to príspevok zo SF, tak sa na 528 neúčtuje, opravte ma prosím ak sa mýlim....

nerozumiem prečo sa to dáva na 528?
ja mám tiež tento prípad, keď hodnotu stravného lístka prepláca zamestnávateľ, účtujem takto:
hodnota stravného lístka 4e
55% z 3,8 = 2,09€ 527/213
zvyšok = 1,91€ 472/213

kde sa tu účtuje 528? ja som bola v tom že ak je to príspevok zo SF, tak sa na 528 neúčtuje, opravte ma prosím ak sa mýlim....
Jednoduché, ak je príspevok z nákladov nad zákonný rámec, vtedy ho účtujeme ako nedaňový náklad na 528, alebo 527 nedaň. analytika.

nerozumiem prečo sa to dáva na 528?
ja mám tiež tento prípad, keď hodnotu stravného lístka prepláca zamestnávateľ, účtujem takto:
hodnota stravného lístka 4e
55% z 3,8 = 2,09€ 527/213
zvyšok = 1,91€ 472/213

kde sa tu účtuje 528? ja som bola v tom že ak je to príspevok zo SF, tak sa na 528 neúčtuje, opravte ma prosím ak sa mýlim....
keď hodnotu stravného lístka prepláca zamestnávateľ.......zo SF, tak správne 472
ak z nákladov, tak 528
ak kombinovane, tak oba účty.:)

ak tomu správne rozumiem, zamestnávatel sa môže rozhodnúť (v prípade že nechce aby sa zamestnancovi strhávalo stravné zo mzdy), že časť poskytne zo SF a časť z nákladov?

potom by to vyzeralo asi takto:
stravný lístok v hodnote 4,-€
príspevok zamestnávateľla (55% z 3,8) 2,09€ 527/213
príspevok zo SF 1,-€ 472/213
príspevok z nákladov (nedaňový) 0,91€ 528/213

môže to byť takto?
a čo znamená "nad rámec"?

ak tomu správne rozumiem, zamestnávatel sa môže rozhodnúť (v prípade že nechce aby sa zamestnancovi strhávalo stravné zo mzdy), že časť poskytne zo SF a časť z nákladov?

potom by to vyzeralo asi takto:
stravný lístok v hodnote 4,-€
príspevok zamestnávateľla (55% z 3,8) 2,09€ 527/213
príspevok zo SF 1,-€ 472/213
príspevok z nákladov (nedaňový) 0,91€ 528/213

môže to byť takto?
a čo znamená "nad rámec"?
Nad rámec: nad rámec niečoho( viac, ako je to možné) v tomto prípade zákona, ktorý stanovuje max. výšku daň. nákladov, to znamená, že v tvojom prípade je to tých 0,91 centov, ktoré budú nedaň. nákladom.

takže, 528 sa môže použiť napr. v prípade, že nie je toľko prostriedkov v sociálnom fonde a zamestnávateľ nechce strhávať zamestnancom za stravné lístky?

a čo z toho ďalej vyplýva pre zamestnanca? nebude sa to brať ako nepeňažný príjem a nemusí sa zdaňovať?

toto este aj mne vrtalo v hlave, ak je zvysna cast stravenky uhradena zo socialneho fondu, nie je to prijem pre zamestnanca?

toto este aj mne vrtalo v hlave, ak je zvysna cast stravenky uhradena zo socialneho fondu, nie je to prijem pre zamestnanca?
http://www.porada.sk/t66008-p5-uctovanie-stravnych-listkov.html#post1920414

este mam k tomu predsa jeden dotaz, viacmenej "technicky".
Pri vydavani stravnych listkov na Januar 2012 ich uctovat este do stareho roka? ...to uz asi nebude casovo sediet, ze?
vseobecne vydaj straveniek zamestnancom stale uctujem na posledy den mesiaca pred mesiacom ktoreho sa tykaju... Robim to dobre?

Ahojte
začiatkom roka mi zamestnanec doniesol stravné lístky ktoré zabudol minut a boli neplatné, vrátila som ich do spol. kde som ich kupovala a mali mi poslať peniaze (trochu menej ako naminálna hodnota lebo si strhnu províziiu)
na predpísanom tlačive som im to vyplnila a učet kam to mali poslať som dala priamo zamestnancov (aby som to nemusela tahať do učtovnictva nakoľko by to bolo najlepšie) ale spoločnost mi to poslala na firemný učet a neviem ako teraz aby to bolo ok

ÁNo, poslala správne, veď si ich vrátila v mene spoločnosti. Určite spoločnosť vystavila aj dobropis a ten zaúčtuješ.

Ale tie peniaze mu nemusím potom dávať cez pásku však? len napíšem dáke prehlásenie že nám vratil neplatné listky a za ne dostal peniaze či?

Ale tie peniaze mu nemusím potom dávať cez pásku však? len napíšem dáke prehlásenie že nám vratil neplatné listky a za ne dostal peniaze či?

Akože nie, veď vrátil stravenky, za ktoré si riadne zaplatil. Vrátiš mu presne takú istú sumu, akú za ne zaplatil.

ja mu chcem vrátit peniaze ale otázka je ako? cez pásku? lebo to by som musela v inej páske uviest že mi ich vrátil to mi príde dost komplikované
a ked sme pri sume tak spoločnost (kde ich kupujeme) si za výmenu tých listkov učtovala daky poplatok tak ja mu nemôžem teraz vyplatit nominálnu hodnotu tých listkov musím ju znížit o ten poplatok (berem to tak že to bola zamestnancova chyba že ich neminul tak on si znáša tie poplatky)
ja by som to najradšej vyriešila cez ten doklad kde bude uvedené že som prebrala 21ks str. liskov po dobe použitia a vyplatila som mu taku a taku smu čo predstavuje nominalnu hodnotu bez poplatkov na výmenu

ak to tak nemôže byt tak prečo?

ja mu chcem vrátit peniaze ale otázka je ako? cez pásku? lebo to by som musela v inej páske uviest že mi ich vrátil to mi príde dost komplikované
a ked sme pri sume tak spoločnost (kde ich kupujeme) si za výmenu tých listkov učtovala daky poplatok tak ja mu nemôžem teraz vyplatit nominálnu hodnotu tých listkov musím ju znížit o ten poplatok (berem to tak že to bola zamestnancova chyba že ich neminul tak on si znáša tie poplatky)
ja by som to najradšej vyriešila cez ten doklad kde bude uvedené že som prebrala 21ks str. liskov po dobe použitia a vyplatila som mu taku a taku smu čo predstavuje nominalnu hodnotu bez poplatkov na výmenu

ak to tak nemôže byt tak prečo?

Nepísala som, že mu vrátiš nominálnu hodnotu, ale že, vrátiš sumu, ktorú za ne zaplatil. A v dobropise musíš odúčtovať sumy z nákladov, aj z príp. SF, ktoré boli zaúčtované pri ich výdaji zamestnancovi.

SF nebol použitý
nerozumiem prečo by som si mala znižovať náklady to je hluposť
ved tie stravné listky som mu dala

to že ich neminul je už iná zaležitost a tie mu preplatím bez toho poplatku ktorý musí znášat on za nedôslednosť že minal nové a nie staré!

necchem sa hádať cchem to len pochopit prečo by som mala znižovať náklady

a učtovala by som
213/333 ked mi ich vrátil
321/213 ked som ich poslala dodávatelovi
221,333/321 dobropis
333/211 uhrada zamestnancovi

a učtovala by som
213/333 ked mi ich vrátil
321/213 ked som ich poslala dodávatelovi
221,333/321 dobropis
333/211 uhrada zamestnancovi

Vrátila si mu sumu v nom. hodnote SL? Nie je to správne.

prešiel den ale stále mi nedoplo ako to má byt skusim k tomu môjmu učovaniu doplnit sumy a prosím o info ako to ma byt ked nie takto

21ks SL hodnota 3 eurá
213/333 .. 63euro - zamestnanec odovzdáva SL
321/213 .. 63euro - posielam ich dodávatelovi
221/321 .. 54,60euro - príjem na BU
333/321 .. 8,40 euro strhávam to zamestnancovi
333/211 ... 54,60eur vraciam zamestnancovi

21ks SL hodnota 3 eurá
213/333 .. 63euro - zamestnanec odovzdáva SL
321/213 .. 63euro - posielam ich dodávatelovi
221/321 .. 54,60euro - príjem na BU
333/321 .. 8,40 euro strhávam to zamestnancovi
333/211 ... 54,60eur vraciam zamestnancovi

Rozmýšľala som nad tým, prišla som k záveru, že vlastne on vrátil SL,ktoré dostal oprávnene, len ich nespotreboval a preto ste za neho, ako firma požiadali o dobropis za lístky, ktoré ste aj firme vrátil . Firma vám vystavila dobropis, alebo rovno len poslala peniaze? Ak neposlali dobropis zaúčtovala by som len samotné vrátenie na účet 221/333 a potom vyplatenie zamestnancovi.333/221.

Sa mi nezdá, že až toľko veľa sa vracia z-covi. To draho nakúpil.:cool:

poslali aj dobropi krížený z faktúrou na ten poplatok preto som uviedla učovanie cez 321,
takže je to ok? :)
ale ujo mal všetky listky na kope a minal vždy tie najnovšie, a tak na konci roku zistil že má na spodu kôpky už neplatné lístky

poslali aj dobropi krížený z faktúrou na ten poplatok preto som uviedla učovanie cez 321,
takže je to ok? :)
ale ujo mal všetky listky na kope a minal vždy tie najnovšie, a tak na konci roku zistil že má na spodu kôpky už neplatné lístky

Ale ak máš dobropis, musíš účtovať o -321, potom aj ten poplatok do nákladov. To koľko ste zrážali zamestnancom? pretože akosi veľa sa mu má vrátiť za tých 21SL.

Ak si mu vyšla v ústrety, máš mu vrátiť toľko, čo za ne zaplatil. Podľa toho, čo píšeš v prísp. 64, zaplatil celú hodnotu SL. A to sa mi nevidí.

jedná sa len o jedného zamestnanca a my ako firma sme mu nezrazili nič len to čo zrazil dodávatel ako bolo napísané vyšie jedná sa o sumu 8,40
ale ak by som to dala do nákladov tak by som to musela dat do nedanových, a potom by som to nemala ako zkompenzovat zo zamestnancom ktorému by som musela vyplatit plnú sumu 63eur,
a z tým by šef nesúhlasil aby musel platit on ten poplatok

neorzumiem - To koľko ste zrážali zamestnancom? pretože akosi veľa sa mu má vrátiť za tých 21S

nominálna hodnota 3eurá a klasicky 45% zamestnanec a 55% firma

Ak si mu vyšla v ústrety, máš mu vrátiť toľko, čo za ne zaplatil. Podľa toho, čo píšeš v prísp. 64, zaplatil celú hodnotu SL. A to sa mi nevidí.

???
my sme mu normálne na pásky strhli 45% z 3 eura a dali sme mu 3 urový listok to je jedna kapitola
a teraz ich potreboval len vymenit lebo boli po záruke za čo si dodavatel naučtoval poplatok, už neviem ako inak to mam vysvetlit :(

tweety ved 45% (21ks SL*3eura/100*45 - 28,35eur sa mu ztrhlo na paske
ale čo to ma spoločné s týmto?? už som domotaná ved to sem nepatrí nie?

???
my sme mu normálne na pásky strhli 45% z 3 eura a dali sme mu 3 urový listok to je jedna kapitola
a teraz ich potreboval len vymenit lebo boli po záruke za čo si dodavatel naučtoval poplatok, už neviem ako inak to mam vysvetlit :( OK, vrátite mu teda plnú sumu za 21 ks á 3.-, t.j. 63 €. Náklad, spojený s dobropisom je vaším nákladom, ak mu ho nedáte k náhrade.

Že sa jedná iba o výmenu, to som nepostrehla.

OK Ď :)

Ahojte, chcela by som sa spýtať: v roku 2010 mal zamestnanec stiahnuté o 0,03 EUR menej na stravných lístkoch. Túto sumu sme mu preto stiahli následne v roku 2011. Teraz pri uzávierke za rok 2011 mám v evidencii cenín o 0,03 menej ako zostatok 213 v hlavnej knihe (čo by sa malo rovnať). Ako to vyrovnať?

Dobry den, vedel by mi niekto poradit.....z predchadzajuce mesiaca nam zostal 1 listok v hodnote 3,00 eura, od nasledujuceho mesiaca nam z-l zvysil SL na 3,80 eura...poradte, co s tym jednym listkom....

Dobry den, vedel by mi niekto poradit.....z predchadzajuce mesiaca nam zostal 1 listok v hodnote 3,00 eura, od nasledujuceho mesiaca nam z-l zvysil SL na 3,80 eura...poradte, co s tym jednym listkom....
Pýtaš sa za zamestnávateľa? Pri objednávaní nových bolo treba tento vymeniť, alebo vrátiť dodávateľovi.

chcem sa spýtať musí zamestnávateľ prispievať na stravné listky so socialneho fondu ked som prvý mesiac dala len 55%zamestnávateľ a 45%zamestnanec?je to chyba alebo to tento mesiac môžem nechať tak.

nemusí prispievať, ak 45% platí zam-ec, nemáš čo prispievať, už si na 100%. A dodrž to aspoň do konca roka, postup by mal byť jednotný. Zmenu si naplánuj - ak chceš - od 1.1.2013.
chcem sa spýtať musí zamestnávateľ prispievať na stravné listky so socialneho fondu ked som prvý mesiac dala len 55%zamestnávateľ a 45%zamestnanec?je to chyba alebo to tento mesiac môžem nechať tak.

... A dodrž to aspoň do konca roka, postup by mal byť jednotný. Zmenu si naplánuj - ak chceš - od 1.1.2013.

... z čoho vyplýva jednotnosť postupu počas roka?
Prečo by som nemohol mať v jednom štvrťoroku iný príspevok zo SF ako v druhom?
Napr. pribudli mi zdroje, chcem ich použiť - zvýšiť hodnotu príspevku...

Ja spravidla koncom roka (november, december) zadotujem SL takmer celým zostatkom SF . Naši zamestnanci o iné čerpanie nemajú záujem a pred sviatkami ich to aj poteší. :)

Ja spravidla koncom roka (november, december) zadotujem SL takmer celým zostatkom SF . Naši zamestnanci o iné čerpanie nemajú záujem a pred sviatkami ich to aj poteší. :)

... áno, ale sú aj iné dôvody odlišnosti výšky príspevku, napr. spomeniem len

- v jednom mesiaci (v prvom) sa zabudol poskytnúť príspevok (napr. výmena účtovníčok) - prečo by si musel celý rok postupovať bez príspevku, resp. v druhom mesiaci nedal poskytnúť príspevok za dva mesiace ?

- alebo sa zmení počet zamestnancov - môže to mať tiež vplyv na výšku nielen tvorby SR, ale i príspevku...

... tiež "operatívne" sa prispôsobujem zmeneným podmienkam, nečakám na nasledujúce účtovné obdobie... pokiaľ zamestnávateľ hradí plnú cenu stravného lístku, tak nevidím dôvod nedočerpaním SF zvyšovať jeho ZD a daň z príjmov zato, že je ústretový ku svojim zamestnancom...

Dobrý deň.
1. Ja účtujem stravné lístky takto, neviem či to je správne:
331/333 zamestnanec 45% toto účtujem k poslednemu dňu v mesiaci
527/213 zametnávateľ 55% toto účtujem ak mám lístky
333/213 výdaj strav.líst.zamestnancom, toto účtujem ak mám lístky
Nevadí ak nepoužívam účet 335? Lístky dávam pozadu.
zo SF neprispievame.

2. Mám lístky v hodnote 2,85 eur a vystačia mi oktober, november. Nekupovala som a ani som nevymenila na 3,00 eurové lístky.
Ak počítam 2,85, tak 45% je 1,28 eur. Zoberiem 21 dni x 1,28=26,88 eur za listky
Ak počítam 3,00, tak 45% je 1,35 eur. Zoberiem 21 dni x 1,35=28,35 eur za listky
rozdiel 28,35 - 26,88 = 1,47 eur. Tento rozdiel by som mohla doplatiť zamestnancom zo SF a bolo by dodržané, že dostali lístky v hodnote 3,00 eur?
Bolo by to účtované 472/331.
Ďakujem za odpoveď.

Poradte niekto.

1. Nemôžeš použiť účet 333, ale musíš použiť účet 335, nakoľko tento účet sa používa na vyjadrenie účtovného prípadu z pohľadu zamestnávateľa a zamestnávateľ má pohľadávku voči zamestnancom za stravné lístky.
2. § 152 ods.4 Zákonníka práce hovorí, že cenou jedla v tebou opisovanom prípade sa rozumie hodnota stravovacej poukážky, ktorá musí predstavovať najmenej 75% stravného poskytovaného pri pracovnej ceste v trvaní 5 až 12 hodín. Z toho vyplýva, že stravovaciu poukážku v takejto hodnote musíš zamestnancovi fyzicky vydať.

... Lístky dávam pozadu.zo SF neprispievame....

... ja len doplním - ani zvýraznené nie je košer...

Ahojte poradaci a poradacky :)

mam na vas otazocku.... mozem vyrovnat stav stravnych listkov dodatocne? teda v uctovnictve boli vyuctovane k vyplate.... ale realne sme ich nemali nakupene este.... mozem teda chybajucich 20 stravnych listkov vyrovnat aj dodatocne o mesiac?

Ahojte poradaci a poradacky :)

mam na vas otazocku.... mozem vyrovnat stav stravnych listkov dodatocne? teda v uctovnictve boli vyuctovane k vyplate.... ale realne sme ich nemali nakupene este.... mozem teda chybajucich 20 stravnych listkov vyrovnat aj dodatocne o mesiac?
Upresni ako to vlastne je. Ako boli vyúčtované k výplate, čo to znamená, stiahli ste zamestnancom hodnotu SL, ktoré nedostali alebo ako?

ano presne tak. peniazky za stravne listky sa zamestnancom stiahli, ale fyzicky sme mali vydat 40 stravnych listkov, ale realny zostatok listkov bol napr. 10.... tak ci tych 30 mozem nakupit neskor, s tym ze im ich dodatocne vydame. Je to v poriadku takto? alebo im musim spravit nejaku penaznu nahradu?

ano presne tak. peniazky za stravne listky sa zamestnancom stiahli, ale fyzicky sme mali vydat 40 stravnych listkov, ale realny zostatok listkov bol napr. 10.... tak ci tych 30 mozem nakupit neskor, s tym ze im ich dodatocne vydame. Je to v poriadku takto? alebo im musim spravit nejaku penaznu nahradu?
Nemali ste žiaden dôvod na zrážku za stravenky, ktoré zamestnanci nedostali. Peniažky preto treba vrátiť. Zrážku je možné urobiť až vtedy, keď zamestnanec stravenky aj prevezme.

Tak. Nie je pekné, ak sa zamestnávateľ nechá zamestnancom "úverovať".

úverovať bez úroku, na čo tí zamestnávatelia neprídu,

ano presne tak. peniazky za stravne listky sa zamestnancom stiahli, ale fyzicky sme mali vydat 40 stravnych listkov, ale realny zostatok listkov bol napr. 10.... tak ci tych 30 mozem nakupit neskor, s tym ze im ich dodatocne vydame. Je to v poriadku takto? alebo im musim spravit nejaku penaznu nahradu?
A na čí pokyn sa stiahli? Na základe koho, čoho? A zamestnanci na to nič? Tolerujú také spôsoby?

A na čí pokyn sa stiahli? Na základe koho, čoho? A zamestnanci na to nič? Tolerujú také spôsoby?

joj sak nestresujte. Vsetko je so suhlasom zamestnancov. Je to taka rodinna firma. Len vlastne nevieme ci to takto mozeme vyrovnat.

joj sak nestresujte. Vsetko je so suhlasom zamestnancov. Je to taka rodinna firma. Len vlastne nevieme ci to takto mozeme vyrovnat.



Naozaj máte písomný súhlas zamestnancov k zrážke zo mzdy aj za SL, ktoré im načas neboli poskytnuté? A potom v stravovacom zariadení po obede povedia personálu "Prinesiem vám SL, až mi ho rodinný zamestnávateľ láskavo dá" :confused:.

joj sak nestresujte. Vsetko je so suhlasom zamestnancov. Je to taka rodinna firma. Len vlastne nevieme ci to takto mozeme vyrovnat.
Rodinná, nerodinná firma, toto nie je v súlade so zákonom.

Ahojte,
len sa chcem opytat ci s novelou zakona o dani z prijmu sa od 1.1.2013 nieco meni aj v zhladom k uctovaniu SL. Narazam na ich zdanenie, stale plati sadzba 19%?

Dakujem krasne!

Ahojte,
len sa chcem opytat ci s novelou zakona o dani z prijmu sa od 1.1.2013 nieco meni aj v zhladom k uctovaniu SL. Narazam na ich zdanenie, stale plati sadzba 19%?

Dakujem krasne!
Aké zdanenie SL?

Dobrý deň,
poraďte aký je predpis odvodu DPH pri predaji SL zamestnancom?

A prečo by mal byť? SL si nakupovala s dph?

Stravné lístky sú oslobodené od DPH, pozri si poriadne faktúru!!

Vidí sa mi, že existuje povinnosť odvodu DPH z 55% hodnoty SL. Len to nemôžem nájsť.

Vidí sa mi, že existuje povinnosť odvodu DPH z 55% hodnoty SL. Len to nemôžem nájsť.
A kde sa ti to vidí? Lebo dph odvádzaš len pri závodnom stravovaní, len vtedy, keď si ich nakúpila s daňou. A SL napr. Tickety sú vlastne ceniny, nie sú teda predmetom dph, resp. sú oslobodené.

Vidí sa mi, že existuje povinnosť odvodu DPH z 55% hodnoty SL. Len to nemôžem nájsť.


Zákon o DPH

§ 40
Predaj poštových cenín a kolkov



Oslobodené od dane je sprostredkovanie predaja platných poštových cenín určených na použitie v rámci poštových služieb, kolkov a iných úradných cenín, ak sa predávajú za nominálnu hodnotu.

Stravné lístky sú ceniny, preto sú oslobodené od DPH.

...Oslobodené od dane je sprostredkovanie predaja platných poštových cenín určených na použitie v rámci poštových služieb, kolkov a iných úradných cenín, ak sa predávajú za nominálnu hodnotu...

... sprostredkovanie je oslobodené ???!!!
Aj Ceniny sú oslobodené.

P.S. nie na kn-alku reagujem, ale na znenie zákona

Dobrý deň,
prosím, firma nakupuje SL v hodnote 3,-. 55% platí zamestnávateľ, 45% platí zamestnanec. Koľko môžem, a koľko musím prispieť zo SF na SL? Môžem prispieť zamestnávateľ zo SF celou čiastkou, čo by doplácal zamestnanec /1,35€/ zo sociálneho fondu? Ďakujem

Môže, samozrejme ak má dosť prostriedkov.

Ďakujem Tweety.
Takže zamestnávateľ môže najviac 2,20 /+ak chce zo SF ľubovoľne/, aby to bol VOZD a najmenej 1,65€. Zamestnanec tak najviac môže 1,35€ až do 0,-€ ak sa použije aj SF. Dobre som pochopila? Ďakujem ešte raz

Zákon o DPH

§ 40
Predaj poštových cenín a kolkov



Oslobodené od dane je sprostredkovanie predaja platných poštových cenín určených na použitie v rámci poštových služieb, kolkov a iných úradných cenín, ak sa predávajú za nominálnu hodnotu.

Stravné lístky sú ceniny, preto sú oslobodené od DPH.


Urobila si dve nesprávne závery, po prvé stravné lístky nie sú ani poštové ceniny, ani iné úradné ceniny, o ktorých hovorí § 40 zákona o DPH a z toho vyplývajúce po druhé, stravné lístky nie sú ani oslobodené od DPH, stravné lístky totiž vôbec nie sú predmetom dane z pridanej hodnoty.

...stravné lístky nie sú ani oslobodené od DPH, stravné lístky totiž vôbec nie sú predmetom dane z pridanej hodnoty.

správne; stravné lístky sú finančné poukážky – je to vlastne forma platenia.

Vidí sa mi, že existuje povinnosť odvodu DPH z 55% hodnoty SL. Len to nemôžem nájsť.
A kde sa ti to vidí? Lebo dph odvádzaš len pri závodnom stravovaní, len vtedy, keď si ich nakúpila s daňou. A SL napr. Tickety sú vlastne ceniny, nie sú teda predmetom dph, resp. sú oslobodené.
Môžeš prosím uviesť aj správne účtovanie v prípade toho závodného stravovania? Pretože som prevzala firmu s týmto prípadom, kde DPH na vstupe je uplatnená, ale zamestnanci nič neplatia. Chcela by som to dať do poriadku, ale nie som si istá ako to mám zaúčtovať. Zamestnanci budú platiť 0,05€ z ceny lístka.

Ďakujem pekne za odpoveď

5 centov - to je 4 centy ZD a 1 cent DPH.

Máme zabezpečené stravovanie v reštauračnom zariadení na základe zmluvy.Nakupujeme od nich stravné lístky na faktúru (reštaurácia nie je platcom DPH)
Postupujem správne pri vypočte ceny stravného lístka pre zamestnanca?

Cena stravného lístka je 3,20€
55% zamestnávateľ: 1,76€
45% zamestnanec 1,44€
príspevok zo SF: 0,19€

Hodnota stravenky pre zamestnanca:
Základ dane 1,25€
20% DPH 0,25€
Spolu na úhradu 1,50€

nie som si istá či postupujem správne s DPH pri zamestnancoch....

môžeš dať 2,20 do nákladov, kedže maximum je 4 EUR a 55% zo 4 eur je 2,20
potom sa vyhneš príspevku zo SF, lebo pre zam-ca zostane doplatiť 1EUR.
ako si prišla na ZD 1,25?

na ten základ dane som došla 45% zamestnávateľ 1,44-0,19 príspevok zo SF= 1,25
Mne tam ide hlavne o tu DPH či ju mám naratávať zamestnancom do hodnoty lístka?
Práveže zamestnávateľ chce čerpať SF ale len na stravenky nijak inak...ja už som mu dávala návrh 2,2 z plného stravného...a neprešlo to...len z hodnoty stravenky a koniec...

príspevok zam-ca je suma, ktorú dostávaš ako protihodnotu, takže tú sumu rozdelíš na ZD a DPH.

príspevok zam-ca je suma, ktorú dostávaš ako protihodnotu, takže tú sumu rozdelíš na ZD a DPH.
Kejka ďakujem