brikina
05.12.07,09:52
davam kokretny pripad:
na ceskom ucte mam 1.000 000,-czk
5.12.2007 sa tato suma konvertuje na Skk za vopred dohodnuty kurz 1,205
na slovenský ucet sa mi pripise 1.205.000,-Sk
ako by sa jednotlive pohyby mali zauctovat? zohladnujem aj realny kurz v tento den v tej banke, v ktorej prebieha vymena? Alebo nebodaj NBS-kový?
na ceskom ucte mam 1.000 000,-czk
5.12.2007 sa tato suma konvertuje na Skk za vopred dohodnuty kurz 1,205
na slovenský ucet sa mi pripise 1.205.000,-Sk
ako by sa jednotlive pohyby mali zauctovat? zohladnujem aj realny kurz v tento den v tej banke, v ktorej prebieha vymena? Alebo nebodaj NBS-kový?
brikina
10.12.07,03:42
skuste sa mi na to pozriet:(
KEJKA
10.12.07,07:13
pri pohybe medzi BU sa nezohľadňuje kurz NBS, účtuje sa tak, aby nevznikli kurzové rozdiely.
brikina
10.12.07,07:20
a uctuje sa pri tychto obchodoch strata prip. zisk?
kalkulka
10.12.07,07:31
Áno, účtuje sa tu o zisku alebo strate z derivátových operácii, ak to bol forward. V tomto prípade z devízového účtu naúčtuješ prevod kurzom NBS a
prostriedky, ktoré boli prípísané v SKK naúčtuješ dohodnutým kurzom. Rozdiel, ktorý ti vznikne na 261 je presne zisk, alebo strata z derivátových operácii.
prostriedky, ktoré boli prípísané v SKK naúčtuješ dohodnutým kurzom. Rozdiel, ktorý ti vznikne na 261 je presne zisk, alebo strata z derivátových operácii.
betka
12.12.07,18:16
Odpoveď na otázku o forwarde som dala už Brikine v tomto linku:
http://www.porada.sk/t66167-dohodnuty-kurz-s-bankou-a-uctovanie.html?highlight=forward
http://www.porada.sk/t66167-dohodnuty-kurz-s-bankou-a-uctovanie.html?highlight=forward
Lila
13.12.07,07:18
My FWD, swappy, účtujeme len k 31.12. na podsúvahových účtoch.
Avšak na všetky tieto pevné term. operácie vedieme OPERATÍVNU EVIDENCIU v exeli, kde sú uvedené aj poskytnuté kolaterály pre banku.
V priebehu roka FWD-y, swappy účtujeme nie cez aú261, ale cez aú373 -ako pohľ. a záv. z pevných term. oprerácií.
Uvediem PR. na menový FWD:
Predaj 100.000 EUR á vopred doh. kurz 37,-
MD 373aú / DAL 221DU 3,700.000 Skk (100.000EUR)
MD 221sk / 373aú 3,700.000 Skk
Cez int. účt. doklad oceníme tento FWD kurzom NBS pl. v deň valuty a rozdiel zaúčtujeme ako FWD-ový výnos, resp. FWD-ovú stratu takto:
MD 221DU/ DAL 667aú resp. 567aú / 221DU.
Pozn. Na konci roka cez aú 414 účtujeme len ZABEZPEČOVACIE FWDy.
Avšak na všetky tieto pevné term. operácie vedieme OPERATÍVNU EVIDENCIU v exeli, kde sú uvedené aj poskytnuté kolaterály pre banku.
V priebehu roka FWD-y, swappy účtujeme nie cez aú261, ale cez aú373 -ako pohľ. a záv. z pevných term. oprerácií.
Uvediem PR. na menový FWD:
Predaj 100.000 EUR á vopred doh. kurz 37,-
MD 373aú / DAL 221DU 3,700.000 Skk (100.000EUR)
MD 221sk / 373aú 3,700.000 Skk
Cez int. účt. doklad oceníme tento FWD kurzom NBS pl. v deň valuty a rozdiel zaúčtujeme ako FWD-ový výnos, resp. FWD-ovú stratu takto:
MD 221DU/ DAL 667aú resp. 567aú / 221DU.
Pozn. Na konci roka cez aú 414 účtujeme len ZABEZPEČOVACIE FWDy.