kalkulka
11.12.07,13:24
Mám fa za tovar z Nemecka, bola vystavená 11.10.2007. A teraz to hlavné, tovar k nám došiel 12.10. a 8.11. 2007. Prepravu tovaru sme robili našími vozidlami. Kedy mám toto zdaniť a teda aj odpočítať DPH? V 10. mesiaci, alebo 15.11., alebo kedy?
betka
11.12.07,17:47
§ 69
Osoby povinné platiť daň
správcovi dane
(6) Pri nadobudnutí tovaru v tuzemsku z iného členského štátu je povinná platiť daň osoba, ktorá tovar nadobudne podľa § 11 a § 11a.
§ 20
Daňová povinnosť pri nadobudnutí tovaru v tuzemsku z iného členského štátu
(1) Daňová povinnosť pri nadobudnutí tovaru v tuzemsku z iného členského štátu vzniká
a) 15. deň kalendárneho mesiaca nasledujúceho po kalendárnom mesiaci, keď sa uskutočnilo nadobudnutie tovaru, alebo
b) dňom vyhotovenia faktúry, ak bola faktúra vyhotovená pre nadobúdateľa tovaru pred 15. dňom podľa písmena a).
(2) Nadobudnutie tovaru v tuzemsku z iného členského štátu sa považuje za uskutočnené, ak by takýto tovar bol považovaný za dodaný v tuzemsku.
Vychádzam z FA: Zaujímajú ma dátumy na nej.
FA je vystavená 11.10. Na FA je uvedený aký dátum DP? Ak je deň vzniku daňovej povinnosti totožný ako deň vyhotovenia FA-11.10. Uvediem v DP za oktober a v okt. Si odpočítam i DPH. (1/b)
Prípad 1/a by sa ma týkal:
Ale ak by bol tovar dodaný v 10/2007 a FA by bola vystavená napr. 16.11., vtedy by bol den vzniku DP 15-deň kalendárneho mesiaca, teda vznik DP by bol 15.11.
Osoby povinné platiť daň
správcovi dane
(6) Pri nadobudnutí tovaru v tuzemsku z iného členského štátu je povinná platiť daň osoba, ktorá tovar nadobudne podľa § 11 a § 11a.
§ 20
Daňová povinnosť pri nadobudnutí tovaru v tuzemsku z iného členského štátu
(1) Daňová povinnosť pri nadobudnutí tovaru v tuzemsku z iného členského štátu vzniká
a) 15. deň kalendárneho mesiaca nasledujúceho po kalendárnom mesiaci, keď sa uskutočnilo nadobudnutie tovaru, alebo
b) dňom vyhotovenia faktúry, ak bola faktúra vyhotovená pre nadobúdateľa tovaru pred 15. dňom podľa písmena a).
(2) Nadobudnutie tovaru v tuzemsku z iného členského štátu sa považuje za uskutočnené, ak by takýto tovar bol považovaný za dodaný v tuzemsku.
Vychádzam z FA: Zaujímajú ma dátumy na nej.
FA je vystavená 11.10. Na FA je uvedený aký dátum DP? Ak je deň vzniku daňovej povinnosti totožný ako deň vyhotovenia FA-11.10. Uvediem v DP za oktober a v okt. Si odpočítam i DPH. (1/b)
Prípad 1/a by sa ma týkal:
Ale ak by bol tovar dodaný v 10/2007 a FA by bola vystavená napr. 16.11., vtedy by bol den vzniku DP 15-deň kalendárneho mesiaca, teda vznik DP by bol 15.11.
kalkulka
17.12.07,05:22
Betka, fa bola vystavená 11.10.
a tovar bol dodaný jeden v desiatom mesiaci a druhá časť v jedenástom mesiaci. Tu je ten problém.
a tovar bol dodaný jeden v desiatom mesiaci a druhá časť v jedenástom mesiaci. Tu je ten problém.
Alena Šimová
28.12.07,13:10
Podľa mňa v tom problém nie. Zákon o DPH predsa hovorí, že povinnosť vzniká 15. deň nasledujúceho mesiaca, ak nemám faktúru. Ak je faktúra vyhotovená pred týmto dňom - 15. dňom nasledujúceho mesiaca, daňová povinnosť vzniká dňom vyhotovenia faktúry.