Lenka1979
28.12.07,21:14
Dobrý večer na porade,
chcela by som sa uistiť, či postupujem správne pri účtovných odpisoch. V máji 2007 sme zakúpili formou splátkového predaja úžitkové auto, v hodnote 850.000,--Sk, ktoré som zaradila do 1.odpis.skupiny. Neúčtovala som o žiadnych účt.odpisoch, keďže PU robím druhý rok-DHM máme až tohto roku, začala som sa tu na porade viac "otáčať" ohľadom účt.odpisov a zistila som, že som ich mala účtovať. Chcem ich teraz dodatočne zaúčtovať cez ID,aby to bolo v poriadku. Len chcem mať istotu pri spracovaní odpis.plánu,takže
OC auta:850.000, -rovnomerný odpis, doba odpisovania daňová-4 roky
-účtovný odpis: 850.000/48mes.=17.708,33/mesačne, ale od mája do decembra zaúčtujem cez ID sumu 17.708,33x8mesiacov=141.666,66 Sk-predkontácia: 551AU/082AU.-toto mi ide do nákladov v roku 2007-uvažujem dobre? Daňový odpis v roku 2007 by bol : 850.000/4=212.500,-- Sk-a tu som "stopka"-neviem čo ďalej s daňovými odpismi, účtujú sa nejak alebo sa len evidujú? A čo ten rozdiel medzi UO a DO- myslím tých 70.833,34 Sk?:confused:
Prosím, utvrďte alebo vyvráťte(to skôr) mi moje myšlienky, ktorými nie som si celkom istá. Vrelá vďaka, pekný večer.
Lenka;)
chcela by som sa uistiť, či postupujem správne pri účtovných odpisoch. V máji 2007 sme zakúpili formou splátkového predaja úžitkové auto, v hodnote 850.000,--Sk, ktoré som zaradila do 1.odpis.skupiny. Neúčtovala som o žiadnych účt.odpisoch, keďže PU robím druhý rok-DHM máme až tohto roku, začala som sa tu na porade viac "otáčať" ohľadom účt.odpisov a zistila som, že som ich mala účtovať. Chcem ich teraz dodatočne zaúčtovať cez ID,aby to bolo v poriadku. Len chcem mať istotu pri spracovaní odpis.plánu,takže
OC auta:850.000, -rovnomerný odpis, doba odpisovania daňová-4 roky
-účtovný odpis: 850.000/48mes.=17.708,33/mesačne, ale od mája do decembra zaúčtujem cez ID sumu 17.708,33x8mesiacov=141.666,66 Sk-predkontácia: 551AU/082AU.-toto mi ide do nákladov v roku 2007-uvažujem dobre? Daňový odpis v roku 2007 by bol : 850.000/4=212.500,-- Sk-a tu som "stopka"-neviem čo ďalej s daňovými odpismi, účtujú sa nejak alebo sa len evidujú? A čo ten rozdiel medzi UO a DO- myslím tých 70.833,34 Sk?:confused:
Prosím, utvrďte alebo vyvráťte(to skôr) mi moje myšlienky, ktorými nie som si celkom istá. Vrelá vďaka, pekný večer.
Lenka;)
KEJKA
28.12.07,20:30
myšlienky sú dobré. Výpočty som neprepočítala na kalkulačke, ale vzorcovo sú správne.
Daňové odpisy neúčtuješ, iba odpisuješ. Uvedieš obe čísla v daňovom priznaní - str. 4, rozdiel uvedieš na str.2 ako odpočitateľnú položku z účtovného výsledku hospodárenia (spodná časť str.2 - č.riadku sa mi v tomto čase nechce vyhľadávať).
Takto si uplatníš daňové odpisy namiesto účtovných.
Saozrejme, je finta ako číslo=výšku DO dostať do účtovníctva, ale bez vplyvu na HV, je to len kozmetická úprava a najdeš tu o tom príspevky. Nie to však vzhľadom na Tvoje zadanie podstatné.
Daňové odpisy neúčtuješ, iba odpisuješ. Uvedieš obe čísla v daňovom priznaní - str. 4, rozdiel uvedieš na str.2 ako odpočitateľnú položku z účtovného výsledku hospodárenia (spodná časť str.2 - č.riadku sa mi v tomto čase nechce vyhľadávať).
Takto si uplatníš daňové odpisy namiesto účtovných.
Saozrejme, je finta ako číslo=výšku DO dostať do účtovníctva, ale bez vplyvu na HV, je to len kozmetická úprava a najdeš tu o tom príspevky. Nie to však vzhľadom na Tvoje zadanie podstatné.
Lenka1979
28.12.07,20:34
Počkaj Kejka prečo rozdiel uvediem ako odpočitateľnú položku?
sway
28.12.07,20:44
Počkaj Kejka prečo rozdiel uvediem ako odpočitateľnú položku?
Pretože daňovo máš na odpis nárok, ale si o odpise neúčtovala, tak sa ti ten "náklad" neprejaví v účtovnítctve, ale v ponížení základu dane.
Ono ti to potom na konci odpisovania v roku 2011 zasa bude vychádzať ako pripočítateľná, lebo účtovať budeš o nich v 2011 roku, ale daňovo na ne nárok mať už nebudeš.
Prerátala som to suma je 70 833,30 tak to sedí.
Daňové odpisy:
2007: 212 500,-Sk
2008: 212 500,-Sk
2009: 212 500,-Sk
2010: 212 500,- Sk
2011: 0,-Sk rozdiel 70 833,30 pripočítateľná v DPPO
účtovné odpisy:
2007: 141 666,67,- Sk rozdiel 70 833,30 odpočítateľná v DPPO
2008: 212 500,-Sk
2009: 212 500,-Sk
2010: 212 500,- Sk
2011: 70 833,30,- Sk
Pretože daňovo máš na odpis nárok, ale si o odpise neúčtovala, tak sa ti ten "náklad" neprejaví v účtovnítctve, ale v ponížení základu dane.
Ono ti to potom na konci odpisovania v roku 2011 zasa bude vychádzať ako pripočítateľná, lebo účtovať budeš o nich v 2011 roku, ale daňovo na ne nárok mať už nebudeš.
Prerátala som to suma je 70 833,30 tak to sedí.
Daňové odpisy:
2007: 212 500,-Sk
2008: 212 500,-Sk
2009: 212 500,-Sk
2010: 212 500,- Sk
2011: 0,-Sk rozdiel 70 833,30 pripočítateľná v DPPO
účtovné odpisy:
2007: 141 666,67,- Sk rozdiel 70 833,30 odpočítateľná v DPPO
2008: 212 500,-Sk
2009: 212 500,-Sk
2010: 212 500,- Sk
2011: 70 833,30,- Sk
ada_krc
28.12.07,20:48
Mozno este jedna dolezita info. Za predpokladu, ze ste auditovana spolocnosti mate poviinost uctovat odlozenu dan z rozdielu medzi uctovnymi a danovymi odpismi. Ak nie, tak len pre info:-)
KEJKA
28.12.07,20:57
a ešte k tomu podrobnému rozpisu odpisov dodám, že aj ÚČTOVNÉ odpisy zaokrúhľujeme nahor na celé koruny. (detail pre správnosť).
Lenka1979
29.12.07,08:22
Ďakujem všetkým za odpovede, som rada,že ste mi pomohli, je dobré ak sa má človek o koho oprieť a uistiť sa, že to má správne. Ešte raz vďaka.
Pekný víkend. Lenka
Pekný víkend. Lenka
raya1
03.01.08,08:38
Urobím dobre, ak medzi záverečné účt. opeácie zaradím neuplatnený odpis z r. 2006 - ako opravu odpisov r. 2006 ?
Stala sa mi taká vec, že majetok v hodnote 500 tis. sme zaradili v 11/2006, mesačný odpis 2084, takže v nákladoch a DP za r. 2006 bol odpis iba 2084 x 2 = 4168, ale ročný odpis mal byť 25 tis.
Môžem tento rozdiel 25 tis. - 2084 = 20 832 dať ako opravu, bude daňovo uznaný ?
Ďakujem !
Stala sa mi taká vec, že majetok v hodnote 500 tis. sme zaradili v 11/2006, mesačný odpis 2084, takže v nákladoch a DP za r. 2006 bol odpis iba 2084 x 2 = 4168, ale ročný odpis mal byť 25 tis.
Môžem tento rozdiel 25 tis. - 2084 = 20 832 dať ako opravu, bude daňovo uznaný ?
Ďakujem !
KEJKA
03.01.08,09:09
účtovný odpis bol v r.2006 správny, nemáš dôvod tam dávať 25000 !!!.
takže žiadnu účtovnú opravu nerob.
Ak si si neuplatnila daňové odpisy v DP, máš možnosť podať dodatočné daňové priznanie BEZ zmien v účtovných knihách. (Samozrejme okrem účtovania preplatku na DPPO).
takže žiadnu účtovnú opravu nerob.
Ak si si neuplatnila daňové odpisy v DP, máš možnosť podať dodatočné daňové priznanie BEZ zmien v účtovných knihách. (Samozrejme okrem účtovania preplatku na DPPO).
raya1
03.01.08,09:16
Nie je mi to celkom jasné, ale potom som neurobila až takú veľkúchybu ?
My sme n.o. - nevykonávame podnikateľskú činnosť, neplatili sme ani daň, len v tom DP som uviedla odpis 2 x 2084
Takže ÚO bol 2084 x 2, to isté v nákladoch
a DO mal byť 25 tis ?
My sme n.o. - nevykonávame podnikateľskú činnosť, neplatili sme ani daň, len v tom DP som uviedla odpis 2 x 2084
Takže ÚO bol 2084 x 2, to isté v nákladoch
a DO mal byť 25 tis ?
KEJKA
03.01.08,09:20
áno, ale pardon, n.o. nerobím, tak som to riešila z hľadiska podnikateľov...... nech sa vyjadrí expert na neziskovky.
tibor1000
02.03.12,16:44
Prosím Vás ,mám dlhodobý majetok, ktorý bol daňovo doodpisovaný v 12/2010,a účtovne v 8/2011. v r. 2011 sa účtovne odpisoval- suma 267,27 mi ide do daň.priznania ako pripočitatelna položka,je to asi spravne však? a tato suma bude ešte pripočitatelna položka,či už mala byť pripočitatelna v r. 2007 ??
tibor1000
03.03.12,08:11
Prosím Vás ,mám dlhodobý majetok, ktorý bol daňovo doodpisovaný v 12/2010,a účtovne v 8/2011. v r. 2011 sa účtovne odpisoval- suma 267,27 mi ide do daň.priznania ako pripočitatelna položka,je to asi spravne však? a tato suma bude ešte pripočitatelna položka,či už mala byť pripočitatelna v r. 2007 ??
posúvam
posúvam
KEJKA
03.03.12,10:37
Prosím Vás ,mám dlhodobý majetok, ktorý bol daňovo doodpisovaný v 12/2010,a účtovne v 8/2011. v r. 2011 sa účtovne odpisoval- suma 267,27 mi ide do daň.priznania ako pripočitatelna položka,je to asi spravne však? a tato suma bude ešte pripočitatelna položka,či už mala byť pripočitatelna v r. 2007 ??
prečo to dávaš do súvislosti s rokom 2007???
ak máš uvedenú sumu v účtovníctve 2011, je to pripočitateľná suma v DPPO2011
prečo to dávaš do súvislosti s rokom 2007???
ak máš uvedenú sumu v účtovníctve 2011, je to pripočitateľná suma v DPPO2011
tibor1000
03.03.12,12:03
pretože vtedy sa začal DHM odpisovat,a vtedy to malo byť naopak - účtovné odpisy boli asi nižšie ako daňové odpisy,preto by to mala byť vtedy odpočitatelna položka, alebo nie? nemam daňove za rok 2007,nemozem to ani pozriet,no myslel som,že som to pochopil,kedy su odpisy pripočitatelne,a kedy odpocitatelne, aby nebola spoločnost neopravnene ochudobnena o časť odpisov.. ?:eek:
tibor1000
04.03.12,06:39
pretože vtedy sa začal DHM odpisovat,a vtedy to malo byť naopak - účtovné odpisy boli asi nižšie ako daňové odpisy,preto by to mala byť vtedy odpočitatelna položka, alebo nie? nemam daňove za rok 2007,nemozem to ani pozriet,no myslel som,že som to pochopil,kedy su odpisy pripočitatelne,a kedy odpocitatelne, aby nebola spoločnost neopravnene ochudobnena o časť odpisov.. ?:eek:
rozumiem tomu správne,či to mam uplne popletene? :cool:
rozumiem tomu správne,či to mam uplne popletene? :cool:
KEJKA
04.03.12,06:53
pretože vtedy sa začal DHM odpisovat,a vtedy to malo byť naopak - účtovné odpisy boli asi nižšie ako daňové odpisy,preto by to mala byť vtedy odpočitatelna položka, alebo nie? nemam daňove za rok 2007,nemozem to ani pozriet,no myslel som,že som to pochopil,kedy su odpisy pripočitatelne,a kedy odpocitatelne, aby nebola spoločnost neopravnene ochudobnena o časť odpisov.. ?:eek:
chápeš správne, myslím si.
Áno, z toho čo píšeš, v r. 2011 máš pripočitateľnú položku -účtovné odpisy
v r. 2007 si mal účtovné odpisy pravdepodbne nižšie a teda rozdiel UO-DO bola odpočitateľná položka.
Malo by to byť vidieť v DPPO 2007.
chápeš správne, myslím si.
Áno, z toho čo píšeš, v r. 2011 máš pripočitateľnú položku -účtovné odpisy
v r. 2007 si mal účtovné odpisy pravdepodbne nižšie a teda rozdiel UO-DO bola odpočitateľná položka.
Malo by to byť vidieť v DPPO 2007.
Gabriela 19
04.03.12,10:36
chcem sa aj ja spýtať ohľadom odpisov, može si SZČO určiť že danové odpisy
sa budú rovnať účtovným? JU
sa budú rovnať účtovným? JU
tibor1000
05.03.12,07:42
chápeš správne, myslím si.
Áno, z toho čo píšeš, v r. 2011 máš pripočitateľnú položku -účtovné odpisy
v r. 2007 si mal účtovné odpisy pravdepodbne nižšie a teda rozdiel UO-DO bola odpočitateľná položka.
Malo by to byť vidieť v DPPO 2007.
ďakujem Kejka,moc
Áno, z toho čo píšeš, v r. 2011 máš pripočitateľnú položku -účtovné odpisy
v r. 2007 si mal účtovné odpisy pravdepodbne nižšie a teda rozdiel UO-DO bola odpočitateľná položka.
Malo by to byť vidieť v DPPO 2007.
ďakujem Kejka,moc