Po daňovej kontrole sme dostali
- vyhodenie z nákladov 30.000,- min.roka toto neviem čo je...
- preúčtovanie z 511 na 042 na 100.000,- v min.roku ak je to pravda, tak ti vyhodil 100000 z nákladov (ale mali uznať odpiy - mal si o to zabojovať).
- zvýšenie Dzp 20.000,- (428/341, 341/221) môže byť, plus pripájam ďalšie zápisy
- pokuta z rozdielu 10.000,-

Možete mi poradiť ako mám účtovať ak mi dali do zápisnice vyhodenie z nákladov resp. preúčtovanie ?
Zvýšenú Dzp budem účtovať správne - hore rozpísané ?
Čo s pokutou - je to oprávnený náklad tohto roka ? účtovný náklad-545, ale daňovo neuznaný

ďakujem

neuznané náklady - obstaranie majetku preúčtuj 022/428, 428/082 -odpis za min.rok
a pokračuj v odpisovaní - v r. 2007 si môžeš uplatniť daňové odpisy.
ak ide o t.z. budovy, tak miesto 022 bude účet 021.
042 by som nepoužila, lebo v tomto roku si to neobstaral - je to opravné účtovanie za min.rok, preto priamo účet 02x.

add. odpisovanie - dávam to na 042 práve preto aby som nemusel upravovať 428 o odpisy ale v januári to zaradím práve z 042 na 022 a odpisujem celý rok 2007 ako novozaradený majetok.

Neviem ako zúčtovať ak mi vyhodili z nákladov 30.000,- dôvod je že to niesú daňové výdavky ale dať to na dobrovoľné. Vyplýva mi z toho aj dodatočné k DPH ? no asi áno. ale ako zúčtovať mínus oprávnené náklady a zvýšenie zisku v r. 2006 o náklady vrátane DPH neviem.

ty už máš tieto veci vysporiadané v rámci daňovej kontroly....vyrubili ti dodatočnú daň, takže už nič neúčtuješ.
Ak však tých 30000 Sk sú vyhodené náklady min.roka ale oprávnené náklady tohto roka, tak si to uvedieš v DP 2007 mimoúčtovne. DPH do toho nemiešaj, resp. tam súvislosť nevidím. Jedine snáď z 30000Sk, kedže nie sú oprávnené pre DzP, tak asi by si mal vrátiť DPH - ale to ti kontrola asi nevytkla.

ty už máš tieto veci vysporiadané v rámci daňovej kontroly....vyrubili ti dodatočnú daň, takže už nič neúčtuješ.
Ak však tých 30000 Sk sú vyhodené náklady min.roka ale oprávnené náklady tohto roka, tak si to uvedieš v DP 2007 mimoúčtovne. DPH do toho nemiešaj, resp. tam súvislosť nevidím. Jedine snáď z 30000Sk, kedže nie sú oprávnené pre DzP, tak asi by si mal vrátiť DPH - ale to ti kontrola asi nevytkla.
Tých 30 tis. sú náklady ktoré som účtoval 30 tis. účet 511 opravy a 5700 Sk ako uznanú DPH 343. Keď mi to vyhodili z daň. uznaných nákladov logicky nemám nárok na vrátenie DPH a myslím si že mal by som podať dodatočné daň. priznanie. Ak 428 je nerozdelený zisk mal by sa tiež logicky povýšiť, pretože mám o 30 tis. nižšie náklady nie ? Dodatočná daň mi účet 428 už iba zníži.
dúfam že sa mýlim, lebo mi o chvíľu preskočí

Tých 30 tis. sú náklady ktoré som účtoval 30 tis. účet 511 opravy a 5700 Sk ako uznanú DPH 343. Keď mi to vyhodili z daň. uznaných nákladov logicky nemám nárok na vrátenie DPH a myslím si že mal by som podať dodatočné daň. priznanie. Ak 428 je nerozdelený zisk mal by sa tiež logicky povýšiť, pretože mám o 30 tis. nižšie náklady nie ? Dodatočná daň mi účet 428 už iba zníži.
dúfam že sa mýlim, lebo mi o chvíľu preskočí
ved tak som odpovedala...že vlastne dobrovoľne podáš dodatočné DP_DPH a odvedieš tú daň. tiež zaúčtuješ 428/343 .... vratka DPH.
tých 30000 neuznaná 511 a 100000 Sk neuznaná 511 preúčt. na 042 spolu nesúvisia?
...................
ak si dáš aj tých 30000........ 511/428, aby si si upravil 428 podľa svojich predstáva, tak potom si tú sumu na 511 musíš dať ako pripočitatľnú polložku k ZD. To sa mi vidí ako zbytočná komplikácia.

V prvom rade ďakujem poraďáčke KEJKE, ktorá mi pomohla si urovnať si v hlave myšlienky.
Záver, o ktorom si myslím že je najsprávnejší a ako chcem zúčtovať:
- vyhodenie z nákladov 30.000,- min.roka (účtujem iba 428/343 k DPH z 30 tis. pretože som si dal DPH v 2006 ako vratku a teraz podám dodatočné DP k DPH za príslušné obdobie 2006) o 30 tis. neúčtujem pretože na účtovný zisk na 428 nemajú vplyv iba na daňový a ten zohľadním pri navýšení DzP.
- preúčtovanie z 511 na 042 na 100.000,- v min.roku (042/428 pretože majetok zaradím až v 1/2007 na 022)
- zvýšenie Dzp 20.000,- (428/341, 341/221)
- pokuta z rozdielu 10.000,- (545 / 221)

Možno to niekomu pomôže, ale dúfam že budete mať všetky kontroly bez nálezov.:D