No ono to je tak, koľko na tento účet zaúčtuješ 131/321, toľko by malo aj z tohto účtu isť aj preč cez skladovú príjemku 132/131.

Takže si treba vytlačiť pohyby na účte 131 a pekne skontrolovať, medzi ktorým príjmom a výdajom máš rozdiel.

Ahoj

Inak ak sú to len haliere, tak to zaúčtuješ 548/131

Veru tak ako hovorí Katarína, ja som tiež hľadala rozdiely, mne to účtujú skladníci a im je to jedno a ja som potom tá čo musí všetko nájsť a vyriešiť.

Ja som do nákladov na obstaranie tovaru zaúčtoval aj poplatky banke pri úhrade faktúry od dodávateľa, ale tú faktúru som uhrádzal až v tomto roku aj s poplatkami.
Účtujem v PÚ obstaranie tovaru spôsobom A.

Poplatky z banky sa neučtuju na 131, ale na účet 568.

Treba ale zistiť, či zostatok na tom účte nie je z dôvodu nedodania resp. neprijatia tovaru na sklad. Je možné že Ti prišla DF a zaúčtovala si 131/321, ale tovar z nejakého dôvodu nebol prijatý na sklad a Ty si nemohla na základe príjemky zaúčtovať príjem na sklad. V takomto prípade je 131 potrebné preúčtovať na 139 - Tovar na ceste. V prípade, že to nie je takýto prípad, treba preskúmať z akého dôvodu máš zostatok na tomto účte - môže ísť napr. i o oceňovací rozdiel.

hups... možno som použila zlú osobu, takže ak si pán, tak sorry.

Tiež tam môžu byť zaúčtované náklady na obstaranie a nie sú preúčtované na sklad. Neviem o aký program sa jedná.

Do ceny obstarania som zahrnul cenu za tovar ,prepočítanú kurzom NBS ,clo a poplatky banke pri úhrade faktúry dodávateľovi (poplatky súvisia s obstaraním tovaru), keďže som vedel aké budú .Tovar bol už na sklade minulý rok, ale faktúra bola uhradená až tento rok aj s poplatkami banky a na účte 131 mi ostali visieť .Zrušia sa mi až tento rok keď ich preúčtujem 131/321 a 321/221 .

Neviem či to dobre chápem, ale mal si účtovať:

cenu za tovar kurzom NBS+clo 131/321 fa
príjem na sklad 132/131
pri úhrade 321/221
+ poplatky 568/221

V tom prípade treba preúčtovať zostatok z účtu 131 na 139 - Tovar na ceste a v tomto roku zaúčtovať 139/321.

Ale tie poplatky banke súvisia s obstaraním tovaru, lebo sa platia pri úhrade faktúry dodavateľovi tovaru , preto som ich aj zahrnul do nákladov súvisiacich s obstaraním tovaru, teda na účet 131.

Ale tie poplatky banke súvisia s obstaraním tovaru, lebo sa platia pri úhrade faktúry dodavateľovi tovaru , preto som ich aj zahrnul do nákladov súvisiacich s obstaraním tovaru, teda na účet 131.


Pozri sa, ja to robím takto.

Keď mám nákup tovaru aj s prepravou zaúčtujem to takto :

DF 131 000/321 200 suma 10.000,- Sk cena tovaru
DF 132 200/321 200 suma 2.000,- Sk cena prepravy

Skladová príjemka 132 100/131 000 suma 10.000,- Sk cena tovaru

účet 131 000 mám vždy nulový

účet 132 100 tu mám len nepredaný tovar na sklade - musí sedieť s inventúrou skladu

účet 132 200 tu mám všetky náklady súvisiace s nákupom tovaru
tento účet rozpúšťam do nákladov vždy na konci roka presne podľa vzorca

PS vedľajšie náklady + VN nákup
------------------------------------- x 100 = koeficient
PS zásob + Zásoby nákup


Predaj tovaru x koeficient
---------------------------- = suma do nákladov
100


PS - počiatočný stav
VN - vedľajšie náklady

Nemohol by som to preúčtovať na účet 383 , keďže viem presnú sumu aj obsah čoho sa to týka asi takto ,minulý rok 131/383 a tento rok po zaplatení 383/321?

Zostatok na ucte 131 ak je opravneny sa preuctovava nasledovne:
1/ ak dosla fa a este nedosiel tovar tak 139/131
2/ ak dosiel tovar ale este nedosla fa tak na ucet 326

"Na účte 383 – Výdavky budúcich období sa účtuje časové rozlíšenie nákladov bežného účtovného obdobia, ktoré sa týkajú výdavkov v určitých budúcich obdobiach..." Na ucte 383 to zauctovat nemozes.

"Pri uzavieraní účtovných kníh sa spôsobom A aj spôsobom B účtovania zásob, účtujú zásoby, ktoré sa nenachádzajú v účtovnej jednotke na ťarchu účtu 119 – Materiál na ceste alebo 139 – Tovar na ceste. Nevyfakturované dodávky sa účtujú v prospech účtu 326 – Nevyfakturované dodávky, 476 – Dlhodobé nevyfakturované dodávky, 323 – Krátkodobé rezervy alebo na účty účtovej skupiny 45 – Rezervy."

K tomu bankovemu poplatku. To nie je naklad spojeny s obstaranim tovaru ale naklad spojeny s uhradou faktury za tovar. Jednoznacne to treba zauctovat ako 568/221.
(ucet 568 moj oblubeny, cize viem :) )

Poradí mi dnes ešte niekto???
ja mám na 131 mínusový stav a neviem z akého dôvodu, vzniká mi pri poslednej uzávierke skladu za 12 mesiac.
???

Poradí mi dnes ešte niekto???
ja mám na 131 mínusový stav a neviem z akého dôvodu, vzniká mi pri poslednej uzávierke skladu za 12 mesiac.
???
Na str. MD je nákup (131/321), na DAL príjem (132/131)
- urobená príjemka a nezúčtovaná fa za nákup ?
- rozdielné ceny ?
- bol prijatý nejaký nevyfaktúrovaný tovar ?