hotovostné nákupy mimo DF, VF neboli? Leasing? Aj "to" "tam" ide.

Dnes som sa úplne zneistila: idem robiť manželovi SZČO DPH za 4.Q 2007
a bola som si istá, že jednoducho zoberiem do úvahy všetku DPH za toto
obdobie pri DF a VF a urobím rozdielovku, bez ohľadu na to, či tie faktúry boli alebo neboli reálne v tomto období uhradené. Robím to správne?...

áno, ak deň DODANIA je od 1.10.2007 do 31.12.2007

vstup - všetky DF a bloky bez ohľadu na to či boli uhradené
výstup - všetky VF a tržby

pozor na dobropisy

nerozumiem trošku čo myslíš pod rozdielovka... ak vyplníš DP DPH suma bude predstavovať buď povinnosť, alebo odpočet.;)

ďakujem sway, pod rozdielovkou rozumiem samozrejme povinnosť
alebo odpočet. Nie je mi to celkom jasné. Čisto teoreticky:
nepredávam cez ERP, za 4.Q som vystavila VF za 200.000,-s DPH a boli mi doručené DF za 150.000,- s DPH, ani jedna z týchto fa nebola uhradená. Vyšla mi daň.povinnosť 7.983,-
Je to správne?
A ešte jeden problém: k 31.12.2007 SZČO eviduje neuhradené DF napr.za 100.000,- a VF za 200.000,- Berie sa toto vôbec do úvahy pri výpočte DPH za 1.Q 2008? Podľa mňa nie!!!

ďakujem sway, pod rozdielovkou rozumiem samozrejme povinnosť
alebo odpočet. Nie je mi to celkom jasné. Čisto teoreticky:
nepredávam cez ERP, za 4.Q som vystavila VF za 200.000,-s DPH a boli mi doručené DF za 150.000,- s DPH, ani jedna z týchto fa nebola uhradená. Vyšla mi daň.povinnosť 7.983,-
Je to správne?
A ešte jeden problém: k 31.12.2007 SZČO eviduje neuhradené DF napr.za 100.000,- a VF za 200.000,- Berie sa toto vôbec do úvahy pri výpočte DPH za 1.Q 2008? Podľa mňa nie!!!

Napr. VF 200000, t.j. DPH 38000
(mínus) DF 150000, t.j. DPH 28500
DPH k úhrade 9500
Neuhradené fa zo IV. Q 2007 nevstupujú do DPH za I. Q 2008, (sú zaradené v IV. Q bez ohľadu na to, či boli alebo neboli uhradené).

Daňová povinnosť Ti vyšla správne. Neuhradené DF a VF nemajú dopad na výpočet DPH. Sú to buď záväzky alebo pohľadávky a zapisuješ ich do výkazu o majetku a záväzkoch, ktorý je prílohou DP.

ďakujem sway, pod rozdielovkou rozumiem samozrejme povinnosť
alebo odpočet. Nie je mi to celkom jasné. Čisto teoreticky:
nepredávam cez ERP, za 4.Q som vystavila VF za 200.000,-s DPH a boli mi doručené DF za 150.000,- s DPH, ani jedna z týchto fa nebola uhradená. Vyšla mi daň.povinnosť 7.983,-
Je to správne?
A ešte jeden problém: k 31.12.2007 SZČO eviduje neuhradené DF napr.za 100.000,- a VF za 200.000,- Berie sa toto vôbec do úvahy pri výpočte DPH za 1.Q 2008? Podľa mňa nie!!!

výstup 31 933
vstup 23 950
povinnosť 7 983 ano je to OK
a faktury všetky z roku 2007 ako píše anja sa DPH už v 1Q netýkajú;)

Dnes som sa úplne zneistila: idem robiť manželovi SZČO DPH za 4.Q 2007
a bola som si istá, že jednoducho zoberiem do úvahy všetku DPH za toto
obdobie pri DF a VF a urobím rozdielovku, bez ohľadu na to, či tie faktúry boli alebo neboli reálne v tomto období uhradené. Robím to správne?...

A od kedy je manžel plátcom DPH? Pýtam sa preto, či za 3. Q. 2007 mu DP DPH robil niekto iný?

Robím mu DPH od 1.1.2007, všetky pravidlá som bola naučená ako sa píše v príspevkoch, ale dnes ma niekto
menšou polemikou zneistil, či nie je rozdiel vo výpočte DPH v JÚ /len zo zaplatených a zaúčtovaných v peň.denníku/ a DPH v PÚ - a už to bolo, veď to poznáte...

nedávaj sa zneistiť, ale viem veľmi dobre, ako rýchlo sa dá zneistiť. Ale keď už, tak potom sa treba uistiť tu na Porade.

áno, ak deň DODANIA je od 1.10.2007 do 31.12.2007

vstup - všetky DF a bloky bez ohľadu na to či boli uhradené
výstup - všetky VF a tržby

pozor na dobropisy

nerozumiem trošku čo myslíš pod rozdielovka... ak vyplníš DP DPH suma bude predstavovať buď povinnosť, alebo odpočet.;)

Tu len trochu puntičkársky doplním /aby sme zas nezneistili, že neplatí §51:D/ môžu tu byť aj faktúry, ktoré majú dátum dodania napr. z tretieho štvrťroku, ale obdržali sme ich do - alebo po termíne podania DP, teda do alebo po 25.10.

Môžem sa opýtať, čo v prípade došlého dobropisu v JÚ u plátcu DPH? V ktorom riadku výkazu to treba označiť?

Daňová povinnosť Ti vyšla správne. Neuhradené DF a VF nemajú dopad na výpočet DPH. Sú to buď záväzky alebo pohľadávky a zapisuješ ich do výkazu o majetku a záväzkoch, ktorý je prílohou DP.

Tu neviem, či dobre rozumiem...
Neuhradené faktúry ako DF tak aj VF majú dopad na výpočet DPH, vchádzajú do záznamovej evidencie DPH do obdobia podľa vzniku daňovej povinnosti a u odpočtu aj podľa dátumu obdržania dokladu...teda zaraďujú sa do DP ...

Záväzky alebo pohľadávky zapisujeme do výkazu o majetku a záväzkoch z hľadiska a na základe účtovníctva a nie DPH.

Moja formulácia slúži všeobecne pre DPH.

Ďakujem všetkým za cenné rady...

Daňová povinnosť Ti vyšla správne. Neuhradené DF a VF nemajú dopad na výpočet DPH. Sú to buď záväzky alebo pohľadávky a zapisuješ ich do výkazu o majetku a záväzkoch, ktorý je prílohou DP.


Tu neviem, či dobre rozumiem...
Neuhradené faktúry ako DF tak aj VF majú dopad na výpočet DPH, vchádzajú do záznamovej evidencie DPH do obdobia podľa vzniku daňovej povinnosti a u odpočtu aj podľa dátumu obdržania dokladu...teda zaraďujú sa do DP ...

Záväzky alebo pohľadávky zapisujeme do výkazu o majetku a záväzkoch z hľadiska a na základe účtovníctva a nie DPH.

V príspevku mysimis išlo o otázku na neuhradené faktúry z obdobia 4Q 2007 či vstupujú do DPH 1Q 2008, preto taká odpoveď.;)