jankakle
11.01.08,08:14
Ahojte, chcela by som si overit overit /nakolko sa nevieme dohodnut s kolegynkou - ona je starsia aj dlhsie uctuje/

Povedzme: dosla fa z ciech za sluzbu: 1000,- CZK

zdanitelne plnenie 30.9. - kurz 1,23
vystavena 5.10. - kurz 1,244
došla 17.10. - kurz 1,224

ako to teda zauctujem?
1. Ja by som to uctovala
1230,-SKK 518 (http://www.porada.sk/t57961-518-ostatne-sluzby.html)/321 (kurz 30.9.)
zaklad dane 1244,- SKK (kurz 5.10.)
DPH (http://www.porada.sk/t7176-zakon-o-dani-z-pridanej-hodnoty-od-01-10-2007-a.html) 19% = 236,40 343 (http://www.porada.sk/t59480-343-dan-z-pridanej-hodnoty.html)/343

ale moja kolegynka s tym nesuhlasi a stale tvrdi ze
1224,-SKK 518 (http://www.porada.sk/t57961-518-ostatne-sluzby.html)/321 (kurz 17.10.)
zaklad dane 1230,-SKK (kurz 30.9)
DPH (http://www.porada.sk/t7176-zakon-o-dani-z-pridanej-hodnoty-od-01-10-2007-a.html) 19% = 233,70 343 (http://www.porada.sk/t59480-343-dan-z-pridanej-hodnoty.html)/343


Vie sa mi niekto k tomu vyjadriť? Ďakujem
Gabi03
11.01.08,07:18
K DPH: existuje § 26, prepočet cudzej meny... kurzom platným v deň vzniku daňovej povinnosti, a následne § 19, ods. 2teda 30.9. dňom vyhotovenia faktúry.
K dani z príjmov (alebo nákladov/záväzkov) treba mať vypracovanú internú smernicu. Tam by bolo správne aj deň vystavenia, aj deň obdržania faktúry.
ekopo
11.01.08,07:25
mandula
11.01.08,09:32
K DPH: existuje § 26, prepočet cudzej meny... kurzom platným v deň vzniku daňovej povinnosti, teda 30.9.
K dani z príjmov (alebo nákladov/záväzkov) treba mať vypracovanú internú smernicu. Tam by bolo správne aj deň vystavenia, aj deň obdržania faktúry.

Gabi, k DPH, § 19:

§ 19
Daňová povinnosť
pri dodaní tovaru a služby
(2) Daňová povinnosť vzniká dňom dodania služby. Ak je služba dodaná zahraničnou osobou z iného členského štátu alebo z tretieho štátu a osobou povinnou platiť daň v tuzemsku je príjemca služby podľa § 69 ods. 2 až 4, daňová povinnosť vzniká dňom vyhotovenia faktúry.

Teda prepočet cudzej meny kurzom NBS z 5.10.