lsulekova
10.03.05,10:58
Ahojte,
mám problém. Musím refakturovať vzniknuté náklady na výkon služieb, pričom sa mi tam vtesnalo i jedno poštovné. Môžem fakturovať ako sprostredkovanie poštovného, tak aby to mohlo byť fakturované s DPH, alebo musím na faktúru napísať poštovné, a dať ho bez DPH? Potom sa z toho ráta koeficient pre DPH???
Ďakujem.
mám problém. Musím refakturovať vzniknuté náklady na výkon služieb, pričom sa mi tam vtesnalo i jedno poštovné. Môžem fakturovať ako sprostredkovanie poštovného, tak aby to mohlo byť fakturované s DPH, alebo musím na faktúru napísať poštovné, a dať ho bez DPH? Potom sa z toho ráta koeficient pre DPH???
Ďakujem.
petra:-)
10.03.05,11:03
Ja to beriem tak, že to poštovné je súčasťou vašich nákladov s poskytnutím služby, takže bude súčasťou základu dane. Poštovné služby sú oslobodené len ak ich poskytuje Slovenská pošta - v § 28 je odvolávka na §3 z. 507/2001 o poštových službách.
Zita5
10.03.05,11:08
Já by som to fakturovala ako službu vykonanú pre zákazníka : balné a doprava + DPH . Nedefinovala by som tam poštovné .
SOME
10.03.05,11:21
Určite s DPH ako píše Petra a Zita, dá sa použiť aj - manipulačné poplatky + DPH.
Daniela
10.03.05,11:45
Ja píšem "manilulačný poplatok" a nikdy daniari nemali výhrady.
Richard
10.03.05,18:58
rozlišoval by som poštovné, ktoré je súčaťou služby a poštovné platené v mene a na účet klienta
príklad: podáte daňové priznanie na pošte za klienta... aby znel podací lístok na neho a nie na Vás, odosielateľ bude klient a navyše podľa dohody s klientom mu takéto poštovné aj refaktúrujete..... v takomto prípade to nie je súčasťou základu dane, aspoň teda ak vychádzam zo znenia
§22ods 3 zákona o dani z pridanej hodnoty, ktorý znie:
Do základu dane podľa odseku 1 sa nezahŕňajú výdavky platené v mene a na účet kupujúceho alebo zákazníka, ktoré dodávateľ požaduje od kupujúceho alebo zákazníka /ďalej len "prechodné položky"/
príklad: podáte daňové priznanie na pošte za klienta... aby znel podací lístok na neho a nie na Vás, odosielateľ bude klient a navyše podľa dohody s klientom mu takéto poštovné aj refaktúrujete..... v takomto prípade to nie je súčasťou základu dane, aspoň teda ak vychádzam zo znenia
§22ods 3 zákona o dani z pridanej hodnoty, ktorý znie:
Do základu dane podľa odseku 1 sa nezahŕňajú výdavky platené v mene a na účet kupujúceho alebo zákazníka, ktoré dodávateľ požaduje od kupujúceho alebo zákazníka /ďalej len "prechodné položky"/
lsulekova
11.03.05,07:35
rozlišoval by som poštovné, ktoré je súčaťou služby a poštovné platené v mene a na účet klienta
príklad: podáte daňové priznanie na pošte za klienta... aby znel podací lístok na neho a nie na Vás, odosielateľ bude klient a navyše podľa dohody s klientom mu takéto poštovné aj refaktúrujete..... v takomto prípade to nie je súčasťou základu dane, aspoň teda ak vychádzam zo znenia
§22ods 3 zákona o dani z pridanej hodnoty, ktorý znie:
Do základu dane podľa odseku 1 sa nezahŕňajú výdavky platené v mene a na účet kupujúceho alebo zákazníka, ktoré dodávateľ požaduje od kupujúceho alebo zákazníka /ďalej len "prechodné položky"/
To znamená, že ked budem vystavovať faktúru za poštovné, ktoré je v mene klienta, priznám k tomu DPH, ale nedám si toto poštovné do nákladov? Chápem to dobre? Čiže účtovne je to 100% zisk?
príklad: podáte daňové priznanie na pošte za klienta... aby znel podací lístok na neho a nie na Vás, odosielateľ bude klient a navyše podľa dohody s klientom mu takéto poštovné aj refaktúrujete..... v takomto prípade to nie je súčasťou základu dane, aspoň teda ak vychádzam zo znenia
§22ods 3 zákona o dani z pridanej hodnoty, ktorý znie:
Do základu dane podľa odseku 1 sa nezahŕňajú výdavky platené v mene a na účet kupujúceho alebo zákazníka, ktoré dodávateľ požaduje od kupujúceho alebo zákazníka /ďalej len "prechodné položky"/
To znamená, že ked budem vystavovať faktúru za poštovné, ktoré je v mene klienta, priznám k tomu DPH, ale nedám si toto poštovné do nákladov? Chápem to dobre? Čiže účtovne je to 100% zisk?
Richard
15.03.05,09:14
To znamená, že ked budem vystavovať faktúru za poštovné, ktoré je v mene klienta, priznám k tomu DPH, ale nedám si toto poštovné do nákladov? Chápem to dobre? Čiže účtovne je to 100% zisk?
nie, nie je to zisk ... je to vlastne refakturácia....
nie, nie je to zisk ... je to vlastne refakturácia....
lsulekova
15.03.05,09:29
nie, nie je to zisk ... je to vlastne refakturácia....
To chápem, že je to refakturácia. To ale v konečnom dôsledku by malo byť 1:1 náklady:výnosom. Ale mne to vojde do nákladov akým spôsobom, ked doklady z pošty sú vystavené na klienta, nie na našu firmu?
A to DPH k tomu teda pripočítam.
Ďakujem za trpezlivosť, ale je to pre mňa dosť zamotané.
To chápem, že je to refakturácia. To ale v konečnom dôsledku by malo byť 1:1 náklady:výnosom. Ale mne to vojde do nákladov akým spôsobom, ked doklady z pošty sú vystavené na klienta, nie na našu firmu?
A to DPH k tomu teda pripočítam.
Ďakujem za trpezlivosť, ale je to pre mňa dosť zamotané.
Kobra
27.07.06,08:30
Nášmu zahraničnému dodávateľovi sme posielali cez poštu vzorky reklamovaného tovaru. Toto poštovné im chceme refakturovať - dodávateľ je z EÚ.
Aký paragraf by mal byť uvedený na faktúre? Predpokladám, že DPH týmto "odpadá". Alebo sa mýlim?
Aký paragraf by mal byť uvedený na faktúre? Predpokladám, že DPH týmto "odpadá". Alebo sa mýlim?
Lila
27.07.06,11:58
Súhlasím s Richardom.
My sme kedysi zákazníkom posielali tlačivá pošt. dobierkou, na VF sme uviedli cenu tlačív s DPH , balné s DPH a poštovné sme uviedli ako refakturáciu bez DPH, nakoľko sme si za poštovné pýtali presne toľko, koľko sme museli uhradiť Pošte /plátcovi DPH / za túto dobierku.
Keby sme si čo i len o halier pýtali od zákaznika za poštovné viac, tak už to nieje refakturácia, ale musíme to celé zdaniť daňou -DPH.
My sme kedysi zákazníkom posielali tlačivá pošt. dobierkou, na VF sme uviedli cenu tlačív s DPH , balné s DPH a poštovné sme uviedli ako refakturáciu bez DPH, nakoľko sme si za poštovné pýtali presne toľko, koľko sme museli uhradiť Pošte /plátcovi DPH / za túto dobierku.
Keby sme si čo i len o halier pýtali od zákaznika za poštovné viac, tak už to nieje refakturácia, ale musíme to celé zdaniť daňou -DPH.
Jana Acsová
27.07.06,12:18
Keby sme si čo i len o halier pýtali od zákaznika za poštovné viac, tak už to nieje refakturácia, ale musíme to celé zdaniť daňou -DPH.Takto sa na poštovné pozeralo kedysi, dnes to však už neplatí. Je potrebné sa pozerať na protihodnotu ako takú v zmysle § 22 ZDPH.
Jana Acsová
27.07.06,12:32
Súhlasím s Richardom.
My sme kedysi zákazníkom posielali tlačivá pošt. dobierkou, na VF sme uviedli cenu tlačív s DPH , balné s DPH a poštovné sme uviedli ako refakturáciu bez DPH, nakoľko sme si za poštovné pýtali presne toľko, koľko sme museli uhradiť Pošte /plátcovi DPH / za túto dobierku. Je potrebné všimnúť aj súvislosti. Richard uvádzal, že firma XY zaplatí poštovné za klienta. Má podací lístok, že odosielateľom je firma AB a nie firma XY. Nejedná sa teda o výdavok firmy XY, ani o jej náklad. Vtedy uviedol príklad, že sa jedná o tzv. prechodnú položku. Výška poštovného nemá vplyv na fakturáciu, ale fakt, že sa jedná o prechodnú položku. Čo je to prechodná položka rieši ustanovenie § 22 ods. 3, ktorý ich výslovne vylučuje zo základu dane.
Z praxe však vieme, že poštovné je málokedy prechodnou položkou.
My sme kedysi zákazníkom posielali tlačivá pošt. dobierkou, na VF sme uviedli cenu tlačív s DPH , balné s DPH a poštovné sme uviedli ako refakturáciu bez DPH, nakoľko sme si za poštovné pýtali presne toľko, koľko sme museli uhradiť Pošte /plátcovi DPH / za túto dobierku. Je potrebné všimnúť aj súvislosti. Richard uvádzal, že firma XY zaplatí poštovné za klienta. Má podací lístok, že odosielateľom je firma AB a nie firma XY. Nejedná sa teda o výdavok firmy XY, ani o jej náklad. Vtedy uviedol príklad, že sa jedná o tzv. prechodnú položku. Výška poštovného nemá vplyv na fakturáciu, ale fakt, že sa jedná o prechodnú položku. Čo je to prechodná položka rieši ustanovenie § 22 ods. 3, ktorý ich výslovne vylučuje zo základu dane.
Z praxe však vieme, že poštovné je málokedy prechodnou položkou.
Kobra
27.07.06,12:33
Môžem potom poštovné považovať za prepravu (ako napríklad zaslanie kuriérom) a uviesť pri refakturácii do EÚ na faktúru odvolávku na §16?
Jana Acsová
27.07.06,12:40
Môžem potom poštovné považovať za prepravu (ako napríklad zaslanie kuriérom) a uviesť pri refakturácii do EÚ na faktúru odvolávku na §16?Mohli by ste, keby si u Vás predmetnú službu klient z EÚ objednal. V akej hodnote bol najdrahší kus vzorky? Jednalo sa o sortiment, ktorý predávate (vyrábate)?
Kobra
27.07.06,12:51
Išlo o ich vzorky materiálu, nie naše. Aby mohli reklamáciu posúdiť, potrebujú ich vidieť a tak im ich posielame. Cena je rôzna, podľa veľkosti (obyčajne nám ich posielajú naši zákazníci, ktorí zistia chybu).
Neposielame s tým ani proformu faktúru.
Neposielame s tým ani proformu faktúru.
Jana Acsová
27.07.06,12:55
Nášmu zahraničnému dodávateľovi sme posielali cez poštu vzorky reklamovaného tovaru. Toto poštovné im chceme refakturovať - dodávateľ je z EÚ.
Čiže reklamovaný tovar nie je na reklamné účely ale z dôvodu vybavovania reklamácie. Ahááááá .-)
Čiže reklamovaný tovar nie je na reklamné účely ale z dôvodu vybavovania reklamácie. Ahááááá .-)