GABAZ
13.01.08,22:36
Spoločnosť preváža nakupovaný tovar prostredníctvom prepravcu po železnici. Počas prepravy v roku 2007 došlo k úbytku tovaru. Voči prepravcovi bola uplatnená náhrada škody. Do termínu účtovnej závierky nedošlo vyjadrenie o uznaní náhrady škody. Účtovala som nasledovne :
1/ úbytok tovaru 549/131 (tovar nebol prijatý na sklad, k úbytku došlo počas prepravy ) - rok 2007
2/ predpis náhrady škody - odhad 378/648 - zaúčtovaný k 31. 12. 2007 . (Skutočná náhrada škody nemusí dosiahnuť predpis)
Ako tieto účtovné prípady daňovo ovplyvňujú hospodársky výsledok roku 2007 a 2008? Ak som správne pochopila, náklady na 549 by mali byť v roku 2007 nedaňové, do daňových nákladov by som ich mohla zahrnúť do výšky prijatej náhrady v roku úhrady. Výnos zaúčtovaný na 648 v roku 2007 bude tiež nedaňový?
Poprosila by som o radu, zajtra potrebujem uzavrieť uzávierku tejto firmy a vôbec mi to nemyslí. Ďakujem .
1/ úbytok tovaru 549/131 (tovar nebol prijatý na sklad, k úbytku došlo počas prepravy ) - rok 2007
2/ predpis náhrady škody - odhad 378/648 - zaúčtovaný k 31. 12. 2007 . (Skutočná náhrada škody nemusí dosiahnuť predpis)
Ako tieto účtovné prípady daňovo ovplyvňujú hospodársky výsledok roku 2007 a 2008? Ak som správne pochopila, náklady na 549 by mali byť v roku 2007 nedaňové, do daňových nákladov by som ich mohla zahrnúť do výšky prijatej náhrady v roku úhrady. Výnos zaúčtovaný na 648 v roku 2007 bude tiež nedaňový?
Poprosila by som o radu, zajtra potrebujem uzavrieť uzávierku tejto firmy a vôbec mi to nemyslí. Ďakujem .
KEJKA
13.01.08,22:39
takže teraz máš 549 a 648 rovnáké sumy? takže dopad na DPPO je nula.
rok 2008 - ak bude náhrada nižšia, rozdiel na 378 odúčtuješ do nedaňových nákladov.
rok 2008 - ak bude náhrada nižšia, rozdiel na 378 odúčtuješ do nedaňových nákladov.
GABAZ
14.01.08,05:08
Takže v roku 2007 si môžem v daňových nákladoch aj výnosoch ponechať zaúčtované sumy. V roku 2007 teda nemusím upravovať základ dane. Ak bude náhrada v nasledujúcom roku nižšia, len vtedy mi to ovplyvní základ dane. Dúfam, že som tomu dobre porozumela.