ada159
16.01.08,21:08
Prosím o radu, resp. prekontrolovanie zaučtovania.
V júni 2007 začal leasing vozidla v OC 3 154 tis., v dec. 2007 leasing predčasne ukončený a vozidlo odpredané inej PO.
ukončenie leas. /odk. cena 1 mil. 900 = 474/321
541/082 = 3 154 tis.
082/022 = 3 154 tis.
účtovné odpisy celkom 613 tis.
daňové odpisy k 31.12.2007 = 0,-
Predaj 311/641 v cene 2 425 tis.
Základ dane ponížený o 613 tis.
Prosím súrne o kontrolu zaučtovania. Moc dakujem
V júni 2007 začal leasing vozidla v OC 3 154 tis., v dec. 2007 leasing predčasne ukončený a vozidlo odpredané inej PO.
ukončenie leas. /odk. cena 1 mil. 900 = 474/321
541/082 = 3 154 tis.
082/022 = 3 154 tis.
účtovné odpisy celkom 613 tis.
daňové odpisy k 31.12.2007 = 0,-
Predaj 311/641 v cene 2 425 tis.
Základ dane ponížený o 613 tis.
Prosím súrne o kontrolu zaučtovania. Moc dakujem
chanell
16.01.08,20:16
Prosím o radu, resp. prekontrolovanie zaučtovania.
V júni 2007 začal leasing vozidla v OC 3 154 tis., v dec. 2007 leasing predčasne ukončený a vozidlo odpredané inej PO.
ukončenie leas. /odk. cena 1 mil. 900 = 474/321
541/082 = 3 154 tis.
082/022 = 3 154 tis.
účtovné odpisy celkom 613 tis.
daňové odpisy k 31.12.2007 = 0,-
Predaj 311/641 v cene 2 425 tis.
Základ dane ponížený o 613 tis.
No myslím, že je to zle. Už keď len pozrieš na 082. Ako si potom zaúčtovala tie účtovné odpisy, keď do zostatkovej ceny dávaš celú obstarávaciu cenu?
To nebude dobre. Teraz z hlavy Ti to presne nepoviem, musela by som si to občerstviť, aj keď som to tento rok riešila.
Odpis z leasingu si môžeš uplatniť za alikvotné mesiace, kedy si auto používala. Pri leasingu sa odpisuje úplne inak ako pri bežnom majetku.
V júni 2007 začal leasing vozidla v OC 3 154 tis., v dec. 2007 leasing predčasne ukončený a vozidlo odpredané inej PO.
ukončenie leas. /odk. cena 1 mil. 900 = 474/321
541/082 = 3 154 tis.
082/022 = 3 154 tis.
účtovné odpisy celkom 613 tis.
daňové odpisy k 31.12.2007 = 0,-
Predaj 311/641 v cene 2 425 tis.
Základ dane ponížený o 613 tis.
No myslím, že je to zle. Už keď len pozrieš na 082. Ako si potom zaúčtovala tie účtovné odpisy, keď do zostatkovej ceny dávaš celú obstarávaciu cenu?
To nebude dobre. Teraz z hlavy Ti to presne nepoviem, musela by som si to občerstviť, aj keď som to tento rok riešila.
Odpis z leasingu si môžeš uplatniť za alikvotné mesiace, kedy si auto používala. Pri leasingu sa odpisuje úplne inak ako pri bežnom majetku.
ada159
16.01.08,20:27
Mesačne som odpisovala účtovné odpisy 551/082. ja myslím, že ked som neuplatnovala ešte daňové odpisy, mala by ísť celá OC na 541/082, resp. 082/022. A potom vlastne výška účt. odpisov svýši základ dane, nemám pravdu? Vobec som si neni istá´
chanell
19.01.08,16:16
Ale musíš rozlišovať účtovné a daňové odpisy. Tie daňové nemusia mať s účtovnými vôbec nič spoločného.
Ak preúčtuješ menšie účtovné odpisy do nákladov a daňové majú byť vyššie, tak rozdiel upravuješ v daňovom priznaní ako odpočítateľnú položku k základu dane.
Ak preúčtuješ menšie účtovné odpisy do nákladov a daňové majú byť vyššie, tak rozdiel upravuješ v daňovom priznaní ako odpočítateľnú položku k základu dane.
KEJKA
19.01.08,18:36
Prosím o radu, resp. prekontrolovanie zaučtovania.
V júni 2007 začal leasing vozidla v OC 3 154 tis., v dec. 2007 leasing predčasne ukončený a vozidlo odpredané inej PO.
ukončenie leas. /odk. cena 1 mil. 900 = 474/321
541/082 = 3 154 tis. ...............mínus 613, teda .2541 tis. Sk
082/022 = 3 154 tis. ..............správne
účtovné odpisy celkom 613 tis.
......... vychádza mi odpis 7 mesiacov pri dobe 3 roky, to je správne aj z daňového hľadiska.
daňové odpisy k 31.12.2007 = 0,- ......... pri LZ sú tiež 613 tis.Sk !
Predaj 311/641 v cene 2 425 tis. správne
Základ dane ponížený o 613 tis. ........ neznižuješ ZD
Prosím súrne o kontrolu zaučtovania. Moc dakujem
http://www.porada.sk/blog.php?b=62 viac o celej roblematike.
V júni 2007 začal leasing vozidla v OC 3 154 tis., v dec. 2007 leasing predčasne ukončený a vozidlo odpredané inej PO.
ukončenie leas. /odk. cena 1 mil. 900 = 474/321
541/082 = 3 154 tis. ...............mínus 613, teda .2541 tis. Sk
082/022 = 3 154 tis. ..............správne
účtovné odpisy celkom 613 tis.
......... vychádza mi odpis 7 mesiacov pri dobe 3 roky, to je správne aj z daňového hľadiska.
daňové odpisy k 31.12.2007 = 0,- ......... pri LZ sú tiež 613 tis.Sk !
Predaj 311/641 v cene 2 425 tis. správne
Základ dane ponížený o 613 tis. ........ neznižuješ ZD
Prosím súrne o kontrolu zaučtovania. Moc dakujem
http://www.porada.sk/blog.php?b=62 viac o celej roblematike.
megyzah
21.01.08,06:23
Prosím Vás je tu kopa článkov o predčasnom ukončení ale nenašla som nič ako sa účtuje predčasné ukončenie pri totálnom zničení vozidla. Poradíte mi prosím?