jana.bel
17.01.08,17:47
Prosím Vás poraďte mi niekto. Zabudli sme nahrať faktúru s DPH z 3.Q a chceme ju dať do 4.Q Môže sa to, alebo ako ďalej postupovať
Zoltán Kovács
17.01.08,16:49
Prosím Vás poraďte mi niekto. Zabudli sme nahrať faktúru s DPH z 3.Q a chceme ju dať do 4.Q Môže sa to, alebo ako ďalej postupovať

Pozri § 51 zákona o DPH

§ 51
Uplatnenie práva
na odpočítanie dane


(1) Právo na odpočítanie dane podľa § 49 môže platiteľ uplatniť, ak

a) pri odpočítaní dane podľa § 49 ods. 2 písm. a) má faktúru od platiteľa vyhotovenú podľa § 71,
b) pri odpočítaní dane podľa § 49 ods. 2 písm. b) je daň uvedená v záznamoch podľa § 70,
c) pri odpočítaní dane podľa § 49 ods. 2 písm. c) má faktúru od dodávateľa z iného členského štátu a v prípade premiestnenia tovaru platiteľa z iného členského štátu do tuzemska doklad o premiestnení tovaru,
d) pri odpočítaní dane podľa § 49 ods. 2 písm. d) má dovozný doklad potvrdený colným orgánom, v ktorom je platiteľ uvedený ako príjemca alebo dovozca.

(2) Platiteľ vykoná odpočítanie dane podľa § 49 ods. 2 písm. a), c) alebo d) v zdaňovacom období, v ktorom právo na odpočítanie dane vzniklo, alebo v prvom zdaňovacom období nasledujúcom po zdaňovacom období, v ktorom právo na odpočítanie dane vzniklo, ak do uplynutia lehoty na podanie daňového priznania za zdaňovacie obdobie, v ktorom právo na odpočítanie dane vzniklo, má doklad podľa odseku 1 písm. a), c) alebo d); ak platiteľ do uplynutia lehoty na podanie daňového priznania nemá doklad podľa odseku 1 písm. a), c) alebo d), vykoná odpočítanie dane v tom zdaňovacom období, v ktorom dostane doklad podľa odseku 1 písm. a), c) alebo d). Platiteľ vykoná odpočítanie dane podľa § 49 ods. 2 písm. b) v zdaňovacom období, v ktorom daň uviedol v záznamoch podľa § 70.

(3) Odpočítanie dane platiteľ vykoná tak, že od celkovej výšky dane za príslušné zdaňovacie obdobie odpočíta celkovú výšku odpočítateľnej dane za príslušné zdaňovacie obdobie.
cloe
17.01.08,16:51
Prosím Vás poraďte mi niekto. Zabudli sme nahrať faktúru s DPH z 3.Q a chceme ju dať do 4.Q Môže sa to, alebo ako ďalej postupovať

Môžete dať do 4.Q, zákon to umožňuje.

§ 51
Uplatnenie práva
na odpočítanie dane

(2) Platiteľ vykoná odpočítanie dane podľa § 49 ods. 2 písm. a), c) alebo d) v zdaňovacom období, v ktorom právo na odpočítanie dane vzniklo, alebo v prvom zdaňovacom období nasledujúcom po zdaňovacom období, v ktorom právo na odpočítanie dane vzniklo, ak do uplynutia lehoty na podanie daňového priznania za zdaňovacie obdobie, v ktorom právo na odpočítanie dane vzniklo, má doklad podľa odseku 1 písm. a), c) alebo d); ak platiteľ do uplynutia lehoty na podanie daňového priznania nemá doklad podľa odseku 1 písm. a), c) alebo d), vykoná odpočítanie dane v tom zdaňovacom období, v ktorom dostane doklad podľa odseku 1 písm. a), c) alebo d). Platiteľ vykoná odpočítanie dane podľa § 49 ods. 2 písm. b) v zdaňovacom období, v ktorom daň uviedol v záznamoch podľa § 70.
jasa
17.01.08,16:55
Tak ju nahrajte do 3.Q., ak Vam to softver umozni a podate dodatocne danove priznanie k DPH za 3.Q. Samozrejte, tym sa Vam zmeni aj HV za 3.Q., pretoze, predpokladam, ze to je faktura za nejaky naklad resp. pri OF za nejaky vynos.
jana.bel
17.01.08,16:57
veľmi tomu nerozumieme. Máme teda faktúru vystavenú v 2.Q. ale sme ju nenahrali, našli sme ju až v 4.Q. a chceme si ju nahrať v 4.Q. a klasicky si odpísať aj DHP.
Zoltán Kovács
17.01.08,16:59
Tak ju nahrajte do 3.Q., ak Vam to softver umozni a podate dodatocne danove priznanie k DPH za 3.Q. Samozrejte, tym sa Vam zmeni aj HV za 3.Q., pretoze, predpokladam, ze to je faktura za nejaky naklad resp. pri OF za nejaky vynos.

???? Čítaj predchádzajúce príspevky. A aplikuj citovaný § zákona o DPH.
Pri OF si ťažko viem predstaviť nezaradenie do DPH, ak sa robí na PC s účt.programom, nakoľko väčšina z nich to robí automaticky.
Zoltán Kovács
17.01.08,17:00
veľmi tomu nerozumieme. Máme teda faktúru vystavenú v 2.Q. ale sme ju nenahrali, našli sme ju až v 4.Q. a chceme si ju nahrať v 4.Q. a klasicky si odpísať aj DHP.

No ak je to z 2.Q tak potom jedine dodatočné daňové priznanie. Keby bol z 3.Q tak podľa §51 je možnosť si uplatniť DPH v 4.Q.

V pôvodnom zadaní bola reč o faktúre z 3.Q a nie z 2.Q.
jana.bel
17.01.08,17:01
a je aj iná možnosť, nechcela by som dávať opravné daňové priznanie
janaGT
17.01.08,17:02
veľmi tomu nerozumieme. Máme teda faktúru vystavenú v 2.Q. ale sme ju nenahrali, našli sme ju až v 4.Q. a chceme si ju nahrať v 4.Q. a klasicky si odpísať aj DHP.

Jani, ale teraz tu píšeš niečo iné ako v zadaní otázky, čo mení situáciu,
ak je fa z 2.q., do 4 ju už nemôžeš dať, môžeš urobiť opravné DP za 2 q, resp. opr. za 3.q.
v prípde, že je fa z 3.q, tak ju môžeš zahrnúť do 4.q. resp. urobiť opravné za 3.q.
A ešte ma napadá, je to OF alebo DF?
Zoltán Kovács
17.01.08,17:04
Jani, ale teraz tu píšeš niečo iné ako v zadaní otázky, čo mení situáciu,
ak je fa z 2.q., do 4 ju už nemôžeš dať, môžeš urobiť opravné DP za 2 q, resp. opr. za 3.q.
v prípde, že je fa z 3.q, tak ju môžeš zahrnúť do 4.q. resp. urobiť opravné za 3.q.
A ešte ma napadá, je to OF alebo DF?

Je to DF, chcú si uplatniť z toho DPH. ak nechcete podávať dodatočné tak jediná možnosť je neuplatniť si DPH, a zaúčtovať ju ako nedaňový náklad, pripočitateľný k základu dane v rámci daňového priznania.
janaGT
17.01.08,17:06
veľmi tomu nerozumieme. Máme teda faktúru vystavenú v 2.Q. ale sme ju nenahrali, našli sme ju až v 4.Q. a chceme si ju nahrať v 4.Q. a klasicky si odpísať aj DHP.

no, nečítala som pozorne.
klasicky si odpísať aj DHP.[/
Zoltán Kovács
17.01.08,17:08
no, nečítala som pozorne.
klasicky si odpísať aj DHP.[/

Čo znamená klasicky si odpísať aj DPH?
cloe
17.01.08,17:08
a je aj iná možnosť, nechcela by som dávať opravné daňové priznanie

Ak by si dokázala preukázať, že si ju obdržala až v 4.Q /napr. v evidencii došlých faktúr/, niektoré DÚ to akceptujú zahrnúť ju do DP až za 4.Q.
janaGT
17.01.08,17:08
a je aj iná možnosť, nechcela by som dávať opravné daňové priznanie

tak keď nechceš podať opravné za 2.q, tak potom ako píše smith - nedaňový náklad zvyšujúci základ dane
Zoltán Kovács
17.01.08,17:08
Ak by si dokázala preukázať, že si ju obdržala až v 4.Q /napr. v evidencii došlých faktúr/, niektoré DÚ to akceptujú zahrnúť ju do DP až za 4.Q.

K tomu by bola potrebaná kniha pošty, prípadne obálka s poštovou pečiatkou.
janaGT
17.01.08,17:09
Čo znamená klasicky si odpísať aj DPH?

ja som len citovala janku.bel
dracica
17.01.08,17:33
Prave som prisla zo skolenia DPH konkretne som sa pytala na tieto prípady.
Faktúru s datumom dodania napr. 20.7.2007 si môžete odpočítať v 3.Q/2007 za podmienky že máte faktúru, zákon umožňuje posun o jedno zdaňovacie obdobie to znamená že ak ste ju neopočítali v 3.Q/2007 môžete si uplatniť odpočítanie DPH v 4.Q/2007, ak máte fyzicky faktúru
morgov
17.01.08,17:46
uplatníte odpočet DPH v 4 Q, keď ste dostali faktúru, / ak orážate príjem Fa
dáte tam deň obdržania FA 2.10.2007 a ulatníte odpočet DPH /
Zoltán Kovács
17.01.08,17:57
Prave som prisla zo skolenia DPH konkretne som sa pytala na tieto prípady.
Faktúru s datumom dodania napr. 20.7.2007 si môžete odpočítať v 3.Q/2007 za podmienky že máte faktúru, zákon umožňuje posun o jedno zdaňovacie obdobie to znamená že ak ste ju neopočítali v 3.Q/2007 môžete si uplatniť odpočítanie DPH v 4.Q/2007, ak máte fyzicky faktúru

To je ten citovaný § 51.
Zoltán Kovács
17.01.08,17:58
uplatníte odpočet DPH v 4 Q, keď ste dostali faktúru, / ak orážate príjem Fa
dáte tam deň obdržania FA 2.10.2007 a ulatníte odpočet DPH /

Ide o zapatrošenú fa, niekde v spodnom šuflíku, a nie o oneskorene prijatú faktúru. Antidatovanie prijatia je veľmi ľahko dokazateľné.
morgov
17.01.08,18:03
ale, je to riešenie......;)
dracica
17.01.08,18:05
Faktúru, kde je uved. dátum dodania 6.4.2007 mi prinesie konateľ fyzicky 20.12.2007, v zdan. období 04/2007 a 05/2007 sme DPH neodpočítali pretože sme nemali faktúru. Môže sa DPH odpočítať v 12/2007 alebo sa sa musí podať dodat. DPH za 04/2007?? Faktúry konateľ nepečiatkuje došlo dňa a ani si nevedie knihu došlej odosl. pošty a zaroveň nema obálku, kde sa nachadza pečiatka odoslania. ako preukaže že faktúru obdržal v mes. 12/2007 ??
Zoltán Kovács
17.01.08,18:28
Faktúru, kde je uved. dátum dodania 6.4.2007 mi prinesie konateľ fyzicky 20.12.2007, v zdan. období 04/2007 a 05/2007 sme DPH neodpočítali pretože sme nemali faktúru. Môže sa DPH odpočítať v 12/2007 alebo sa sa musí podať dodat. DPH za 04/2007?? Faktúry konateľ nepečiatkuje došlo dňa a ani si nevedie knihu došlej odosl. pošty a zaroveň nema obálku, kde sa nachadza pečiatka odoslania. ako preukaže že faktúru obdržal v mes. 12/2007 ??

Ťažko to preukáže. DÚ môže podať dožiadanie na dodávateľa, aby preukázal kedy bola predmetná fa zasielaná.
JAJA11
17.01.08,18:39
Ťažko to preukáže. DÚ môže podať dožiadanie na dodávateľa, aby preukázal kedy bola predmetná fa zasielaná.

Myslím, že aj daňový úrad by mal problém, pokiaľ bola faktúra poslaná obyčajne, dokázať, kedy ju odberateľ dostal. Podstatné je, či je faktúra uhradená a kedy. Ak už bola uhradená, nie je sa o čom baviť, pokiaľ nie, bez problémov by som ju dala do 4. kvartálu, Dú nemá dôvod dokazovať, že ju dostala skôr, aj tak poškodila najviac seba, lebo si DPH uplatní neskôr ako mohla. :rolleyes:
morgov
17.01.08,19:05
kľudne uplatniť v mesiaci 12/07, Du nemá šancu.....;)
dracica
18.01.08,19:04
a prečo by ste si ju neuplatnili dodatočným priznaním DPH ak máte zo zákona nárok ???
morgov
18.01.08,19:49
aj to je jedna možnosť....:(
vladenka29
21.01.08,11:16
A ako to je pri opravnom daň.priznaní za 3.Q - staré tlačivá? Opravné podám na novom tlačive? Vypisujem riadky tak ako majú správne byť, alebo len rozdiel oproti pôvodnému podanému priznaniu?
JAJA11
21.01.08,11:25
A ako to je pri opravnom daň.priznaní za 3.Q - staré tlačivá? Opravné podám na novom tlačive? Vypisujem riadky tak ako majú správne byť, alebo len rozdiel oproti pôvodnému podanému priznaniu?

Podľa mňa na starom tlačive.:rolleyes: Vypisujú sa riadky tak ako majú byť správne rozdiel je len v riaku 35.
vladenka29
21.01.08,11:29
ja som si neuvedomila vlastne by malo ísť o dodatočné priznanie lebo je už po termíne na podanie. Je to správne?
Orsz
21.01.08,11:48
ja som si neuvedomila vlastne by malo ísť o dodatočné priznanie lebo je už po termíne na podanie. Je to správne?


Uvažuješ správne, pôjde o dodatočné.
janaGT
21.01.08,12:16
Uvažuješ správne, pôjde o dodatočné.

len upresním, ak podáš opravu toho istého mesiaca do 25 vrátane, vtedy ide o opravné DP, po 25 ide o dodatočné DP
Vlasta Č.
24.01.08,09:40
Prosím o radu:
včera som zaplatila DPH za 12/2007 a dnes som našla 3 fa za telefón patriace do zdaňov. obdobia 12/2007. Určite sme ich mali ešte začiatkom januára 2008. Tlačivo na DPH som ešte nepodala na DÚ.
Ktorá možnosť je správna?
- Zaevidovať fa do 12/2007, prerobiť ešte daňové priznanie a keďže už je zaplatená DPH za 12/2007, tak nasledujúci mesiac zaplatím DPH o sumu z týchto fa menej, s tým že DÚ mi tento preplatok preúčtuje do nasled. mesiaca.
- Zaevidovať fa do 01/2008 / aj keď nemôžem preukázať kedy prišli / a uplatniť si z nich DPH za 01/2007.


Ďakujem za radu.
Tweety
24.01.08,09:44
Prosím o radu:
včera som zaplatila DPH za 12/2007 a dnes som našla 3 fa za telefón patriace do zdaňov. obdobia 12/2007. Určite sme ich mali ešte začiatkom januára 2008. Tlačivo na DPH som ešte nepodala na DÚ.
Ktorá možnosť je správna?
- Zaevidovať fa do 12/2007, prerobiť ešte daňové priznanie a keďže už je zaplatená DPH za 12/2007, tak nasledujúci mesiac zaplatím DPH o sumu z týchto fa menej, s tým že DÚ mi tento preplatok preúčtuje do nasled. mesiaca.
- Zaevidovať fa do 01/2008 / aj keď nemôžem preukázať kedy prišli / a uplatniť si z nich DPH za 01/2007.


Ďakujem za radu.
Urobila by som DP také, ako má byť správne. A požiadala by som o preúčtovanie preplatku na daň v nasled. DP.
Vlasta Č.
24.01.08,10:07
Vďaka, je nejaké tlačivko na žiadosť o preúčtovanie alebo stačí sa dohodnúť len ústne?
Tweety
24.01.08,10:10
Vďaka, je nejaké tlačivko na žiadosť o preúčtovanie alebo stačí sa dohodnúť len ústne?
Napísať to do listu.
Johanka
24.01.08,10:11
Prosím o radu:
včera som zaplatila DPH za 12/2007 a dnes som našla 3 fa za telefón patriace do zdaňov. obdobia 12/2007. Určite sme ich mali ešte začiatkom januára 2008. Tlačivo na DPH som ešte nepodala na DÚ.
Ktorá možnosť je správna?
- Zaevidovať fa do 12/2007, prerobiť ešte daňové priznanie a keďže už je zaplatená DPH za 12/2007, tak nasledujúci mesiac zaplatím DPH o sumu z týchto fa menej, s tým že DÚ mi tento preplatok preúčtuje do nasled. mesiaca.
- Zaevidovať fa do 01/2008 / aj keď nemôžem preukázať kedy prišli / a uplatniť si z nich DPH za 01/2007.


Ďakujem za radu.
Využila by som §51 ods.2 a daň odpočítala v 1/2008. Nakoľko ide o nasledujúce zdaňovacie obdobie po období, kedy vzniklo právo na odpočet dane, nič nemusíš preukazovať ;).
evina
24.01.08,10:14
Prosím o radu:
včera som zaplatila DPH za 12/2007 a dnes som našla 3 fa za telefón patriace do zdaňov. obdobia 12/2007. Určite sme ich mali ešte začiatkom januára 2008. Tlačivo na DPH som ešte nepodala na DÚ.
Ktorá možnosť je správna?
- Zaevidovať fa do 12/2007, prerobiť ešte daňové priznanie a keďže už je zaplatená DPH za 12/2007, tak nasledujúci mesiac zaplatím DPH o sumu z týchto fa menej, s tým že DÚ mi tento preplatok preúčtuje do nasled. mesiaca.
- Zaevidovať fa do 01/2008 / aj keď nemôžem preukázať kedy prišli / a uplatniť si z nich DPH za 01/2007.


Ďakujem za radu.

Osobne by som si nekomplikovala život so žiadosťou na DÚ a:
1. faktúru zaevidovala a zaúčtovala do decembra 2007
2. Pri DPH by som využila §51 a faktúru zaradila do DPH v 1/2008.

S preúčtovaním môže byť problém v časovom slede. Vy ste povinní zaplatiť sumu na DP uvedenú a až potom sa rieši preplatok...
fabianko
24.01.08,10:31
a čo s bločkami s DPH/nájdenými v šuflíku/ked mali ísť do 3.Q/07 čo teraz
JAJA11
24.01.08,10:41
a čo s bločkami s DPH/nájdenými v šuflíku/ked mali ísť do 3.Q/07 čo teraz

Uplatniť v IV.Q, ešte do zajtra sa to dá, potom už len opravné za III. alebo IV. kvartál. ;)
fabianko
24.01.08,10:45
nebude pokuta ? K bločkom musím mať niečo priložené,že dávam do 4.Q?
Johanka
24.01.08,10:56
Pokuta nebude, nepotrebuješ k tomu nič.
Pozri si znenie §51 ods.2 Zákona o DPH ;).
evina
24.01.08,10:58
nebude pokuta ? K bločkom musím mať niečo priložené,že dávam do 4.Q?0
nemá byť prečo pokuta. V zmysle §51 si bločky uplatníš buď v 3.Q. /to si neurobila/ alebo v nasledujúcom zdaňovacom období /4.Q./ to aj urobíš- nakoľko si bločky mala do podania DP za 4.Q., čo je zajtrajší termín. Neprikladáš nič :)
atka4
20.03.08,09:18
Tiež teraz polemizujem, kam zaradiť faktúru prijatú a kedy uplatniť dph
- mesačný platiteľ DPH
- faktúra za služby 01/2008
- faktúra prijatá v 03/2008

§ 51
Uplatnenie práva
na odpočítanie dane
Na začiatok


(1) Právo na odpočítanie dane podľa § 49 môže platiteľ uplatniť, ak

a) pri odpočítaní dane podľa § 49 ods. 2 písm. a) má faktúru od platiteľa vyhotovenú podľa § 71, - nemal faktúru, ani do dňa podania DP, t.j. do 25.02.2008
b) pri odpočítaní dane podľa § 49 ods. 2 písm. b) je daň uvedená v záznamoch podľa § 70,
c) pri odpočítaní dane podľa § 49 ods. 2 písm. c) má faktúru od dodávateľa z iného členského štátu a v prípade premiestnenia tovaru platiteľa z iného členského štátu do tuzemska doklad o premiestnení tovaru,
d) pri odpočítaní dane podľa § 49 ods. 2 písm. d) má dovozný doklad potvrdený colným orgánom, v ktorom je platiteľ uvedený ako príjemca alebo dovozca.

(2) Platiteľ vykoná odpočítanie dane podľa § 49 ods. 2 písm. a), c) alebo d) v zdaňovacom období, v ktorom právo na odpočítanie dane vzniklo, v 01/2008 nemal faktúru, t.j. neuplatnil alebo v prvom zdaňovacom období nasledujúcom po zdaňovacom období, v ktorom právo na odpočítanie dane vzniklo, ak do uplynutia lehoty na podanie daňového priznania za zdaňovacie obdobie, v ktorom právo na odpočítanie dane vzniklo, má doklad podľa odseku 1 písm. a), c) alebo d) nemal doklad do 25.02., t.j. nemôže dať ani do 02/2008; ak platiteľ do uplynutia lehoty na podanie daňového priznania nemá doklad podľa odseku 1 písm. a), c) alebo d), vykoná odpočítanie dane v tom zdaňovacom období, v ktorom dostane doklad podľa odseku 1 písm. a), c) alebo d) môže uplatniť v 03/2008, nakoľko ju dostal a zaevidoval v 03/2008. Platiteľ vykoná odpočítanie dane podľa § 49 ods. 2 písm. b) v zdaňovacom období, v ktorom daň uviedol v záznamoch podľa § 70.

(3) Odpočítanie dane platiteľ vykoná tak, že od celkovej výšky dane za príslušné zdaňovacie obdobie odpočíta celkovú výšku odpočítateľnej dane za príslušné zdaňovacie obdobie.


Jediný problém mám s tým, že podnikateľ síce vedie knihu prijatých faktúr v časovom slede, ako faktúry prídu, ale uvedené faktúry doniesol osobne dodávateľ s faktúrami aj za nasledujúce zdaň. obdobie 02/2008, t.j. neviem sa rozhodnúť, či radšej nepodať DDP za 01/2008. Keby fa prišli poštou, mám jasný dôkaz, že prišli v 03/2008, tak uplatním vtedy, ale takto.... aký je váš názor? Ide mi o to, aby neboli problémy pri prípadnej daň. kontrole.
Alexandra777
20.03.08,09:26
Neviete mi prosím Vás poradiť, ako si mám zaúčtovať domeranie dane - DPH daňovým úradom po kontrole a či to potom musím odpočítať od základu dane? Aký účtovný predpis mám použiť?
azla
20.03.08,09:32
Tiež teraz polemizujem, kam zaradiť faktúru prijatú a kedy uplatniť dph
- mesačný platiteľ DPH
- faktúra za služby 01/2008
- faktúra prijatá v 03/2008

Jediný problém mám s tým, že podnikateľ síce vedie knihu prijatých faktúr v časovom slede, ako faktúry prídu, ale uvedené faktúry doniesol osobne dodávateľ s faktúrami aj za nasledujúce zdaň. obdobie 02/2008, t.j. neviem sa rozhodnúť, či radšej nepodať DDP za 01/2008. Keby fa prišli poštou, mám jasný dôkaz, že prišli v 03/2008, tak uplatním vtedy, ale takto.... aký je váš názor? Ide mi o to, aby neboli problémy pri prípadnej daň. kontrole.

Ak z knihy došlých faktúru sa "dá prečítať", že fa prišla v 2/2008 -dáš ju do 2/08
Ak z knihy došlých faktúr " je jasné", že fa prišla až v 3/08 -daš ju do 3/08
Do 1/2008 došlú fa nemôžeš dať, lebo si fa nemala.
atka4
20.03.08,09:42
Ak z knihy došlých faktúru sa "dá prečítať", že fa prišla v 2/2008 -dáš ju do 2/08
Ak z knihy došlých faktúr " je jasné", že fa prišla až v 3/08 -daš ju do 3/08 tu mi len vadí spôsob doručenia tej faktúry - OSOBNE, preto zvažujem, či nepodať DDP za 01/2008. ide mi o to, aby to DÚ nepovažoval za opomenutie firmy - nezaradenie v správnom zdaň. období.... (neviem to ani osobne skontrolovať - ide o pobočku. kt. je vo Zvolene, a ja som v KE) chcem sa vyhnúť polemikám, aj keď to sú veci, kde zohráva významnú rolu aj subjektívny názor daň. kontrolóra. Ako píšem, "poštová pečiatka by ma uspokojila a nediskutovala by som."
Do 1/2008 došlú fa nemôžeš dať, lebo si fa nemala.to je jasné, myslím na to, že ju nedám do januára, ale.....zvažujem DDP za 01/2008-vadí mi spôsob doručenia a dokázanie, že naozaj prišla až v 03/2008, či to daň. kontrole stačí....
atka4
20.03.08,09:47
Neviete mi prosím Vás poradiť, ako si mám zaúčtovať domeranie dane - DPH daňovým úradom po kontrole a či to potom musím odpočítať od základu dane? Aký účtovný predpis mám použiť?
545/343-nedaňový náklad
Alexandra777
20.03.08,12:52
lebo v jednej knihe som čítala, že na 538, ale potom by som nechápala, prečo by to mal byť daňový náklad. Takže si to určite môžem dať na 545? ďakujem veľmi
atka4
20.03.08,17:49
lebo v jednej knihe som čítala, že na 538, ale potom by som nechápala, prečo by to mal byť daňový náklad. Takže si to určite môžem dať na 545? ďakujem veľmi
Pozrela som tiež nejaké poznámky zo školenia.
Môže to ísť aj na 538/343, a to v tom prípade, ak ide o dodatočné vymeranie DPH za minulé obdobia a nemožno zvýšiť hodnotu majetku, ku kt. sa príslušné domeranie dane viaže (zásoby, majetok, pohľadávky...), čiže už po uzavretých obdobiach.
na 545/343 ide DPH - poplatky sankčného charakteru - dodatočné zvýšenie dane, pokuty, penále....
Takže treba vychádzať z Výmeru DÚ, čo konkrétne postihoval.
Podľa Ing. Cenigovej, 545/379-pokuty a sankčné úroky za porušenie daňových predpisov (v sekcii 343-DPH, strana 421-ak máš PÚ podnikateľ-ja mám verziu 052007)
renca644
24.03.08,10:40
???? Čítaj predchádzajúce príspevky. A aplikuj citovaný § zákona o DPH.
Pri OF si ťažko viem predstaviť nezaradenie do DPH, ak sa robí na PC s účt.programom, nakoľko väčšina z nich to robí automaticky.
prosim poradte, co v pripade, ak sa jedna o zabudnutu vystavenu fakturu z Q4 - datum dodania je 27.12., jedna sa o kvartalneho platcu, JU, DPH je vo vyske cca 300,- Sk.. faktura bola uhradena az v r. 2008.. je potrebne podavat v tomto pripade dodatocne DP alebo sa to moze zahrnut do DP za Q1? ucto som prevzala az od r. 2008 a zistila som to pri kontrole.. dakujem krasne
Kája.
24.03.08,11:15
Určite dodatočné.
renca644
24.03.08,13:11
takze pri OF nie je mozne aplikovat § 51: Platiteľ vykoná odpočítanie dane podľa § 49 ods. 2 písm. a), c) alebo d) v zdaňovacom období, v ktorom právo na odpočítanie dane vzniklo, alebo v prvom zdaňovacom období nasledujúcom po zdaňovacom období, v ktorom právo na odpočítanie dane vzniklo... ? dakujem
lenka.ba
24.03.08,13:15
takze pri OF nie je mozne aplikovat § 51: Platiteľ vykoná odpočítanie dane podľa § 49 ods. 2 písm. a), c) alebo d) v zdaňovacom období, v ktorom právo na odpočítanie dane vzniklo, alebo v prvom zdaňovacom období nasledujúcom po zdaňovacom období, v ktorom právo na odpočítanie dane vzniklo... ? dakujem

Nejedná sa o odpočet dane, ten sa týka DF!
Zita5
24.03.08,13:16
takze pri OF nie je mozne aplikovat § 51: Platiteľ vykoná odpočítanie dane podľa § 49 ods. 2 písm. a), c) alebo d) v zdaňovacom období, v ktorom právo na odpočítanie dane vzniklo, alebo v prvom zdaňovacom období nasledujúcom po zdaňovacom období, v ktorom právo na odpočítanie dane vzniklo... ? dakujem

Nič v zlom , ale doporučujem preštudovať si Zákon o DPH .;):)
renca644
24.03.08,13:36
jasne, dakujem :o som to kusek poplietla ;)
Pru
28.10.08,09:38
Prosím o radu, práve mi volala účtovnička od nášho dodávateľa, že jej vyskakuje neuhradená faktúra z roku 2007. Tak som to preverovala, ale nám taká faktúra neprišla, nebola zapísaná ani v knihe prijatej pošty. Čo sa s tým dá robiť? ďakujem pekne.
ekofan
01.10.09,09:45
Dobrý deň!
Našla som si zabudnutú faktúru v "šuplíku" z minulého zdaňovacieho obdobia:
- došla dňa 23.6.2009 (opatrená pečiatkou a zaevidovaná v knihe došlej pošty)
- deň dodania služby 23.6.2009
Použijem § 51/2 Zákona o DPH a uplatním si odpočet v zdaň. období za 3.Q.
Ale mám problém so zaevidovaním do účtovného denníka (program MK-Soft), konkrétne dátumy:
- dátum evidencie ?
- dátum dodania ?
- dátum DPH ?
tuta
01.10.09,09:55
Dobrý deň!
Našla som si zabudnutú faktúru v "šuplíku" z minulého zdaňovacieho obdobia:
- došla dňa 23.6.2009 (opatrená pečiatkou a zaevidovaná v knihe došlej pošty)
- deň dodania služby 23.6.2009
Použijem § 51/2 Zákona o DPH a uplatním si odpočet v zdaň. období za 3.Q.
Ale mám problém so zaevidovaním do účtovného denníka (program MK-Soft), konkrétne dátumy:
- dátum evidencie ? 23.06.2009
- dátum dodania ? 23.06. 2009
- dátum DPH ?30. 09. 2009 /som len strelila/

v texte. Takto Ti to zoberie do DPH za 3. Q.
ekofan
01.10.09,10:03
Už mi je to jasné, ďakujem:)
AdrianaA
05.10.09,15:43
Ja mám teraz takýto prípad. V roku 2008/ 07 nám k službe za 2200,- Sk neprišla faktúra a majiteľ firmy sa rozhodol, že dodávateľa nebude o tom informovať. Minulý týždeň sa však dodávateľ služby ozval :( a chcel zaplatiť neuhradenú službu. Vysvitlo, že faktúru vystavil, ale sme ju neobdržali. V tomto roku ju naúčtujem a hodím na nedaňové, nakoľko je to len 2200,- Sk ale čo z DPH. Môžem si uplatniť alebo je to tiež nedaňové.
adabirk
05.10.09,16:24
- nárok na odpočítanie DPH z predmetnej faktúry Vám vzniká v zmysle § 51 ods. 1 písm. a) a § 51 ods. 2 zákona o DPH:



§ 51





Uplatnenie práva na odpočítanie dane



(1) Právo na odpočítanie dane podľa § 49 môže platiteľ uplatniť, ak
a) pri odpočítaní dane podľa § 49 ods. 2 písm. a) má faktúru od platiteľa vyhotovenú podľa § 71,

(2) Platiteľ vykoná odpočítanie dane podľa § 49 ods. 2 písm. a), c) alebo písm. d) najskôr v zdaňovacom období, v ktorom právo na odpočítanie dane vzniklo, a najneskôr v poslednom zdaňovacom období kalendárneho roka, v ktorom právo na odpočítanie dane vzniklo, ak do uplynutia lehoty na podanie daňového priznania za zdaňovacie obdobie, v ktorom uplatňuje právo na odpočítanie dane, má doklad podľa odseku 1 písm. a), c) alebo písm. d). Ak platiteľ nemá doklad podľa odseku 1 písm. a), c) alebo písm. d) do uplynutia lehoty na podanie daňového priznania za posledné zdaňovacie obdobie kalendárneho roka, v ktorom právo na odpočítanie dane vzniklo, vykoná odpočítanie dane v tom zdaňovacom období, v ktorom dostane doklad podľa odseku 1 písm. a), c) alebo písm. d). Platiteľ vykoná odpočítanie dane podľa § 49 ods. 2 písm. b) najskôr v zdaňovacom období, v ktorom právo na odpočítanie dane vzniklo, a najneskôr v poslednom zdaňovacom období kalendárneho roka, v ktorom právo na odpočítanie dane vzniklo.


- na základe uvedeného DPH do nákladov nepatrí.
AdrianaA
05.10.09,18:00
- nárok na odpočítanie DPH z predmetnej faktúry Vám vzniká v zmysle § 51 ods. 1 písm. a) a § 51 ods. 2 zákona o DPH:



§ 51




Uplatnenie práva na odpočítanie dane



(1) Právo na odpočítanie dane podľa § 49 môže platiteľ uplatniť, ak
a) pri odpočítaní dane podľa § 49 ods. 2 písm. a) má faktúru od platiteľa vyhotovenú podľa § 71,

(2) Platiteľ vykoná odpočítanie dane podľa § 49 ods. 2 písm. a), c) alebo písm. d) najskôr v zdaňovacom období, v ktorom právo na odpočítanie dane vzniklo, a najneskôr v poslednom zdaňovacom období kalendárneho roka, v ktorom právo na odpočítanie dane vzniklo, ak do uplynutia lehoty na podanie daňového priznania za zdaňovacie obdobie, v ktorom uplatňuje právo na odpočítanie dane, má doklad podľa odseku 1 písm. a), c) alebo písm. d). Ak platiteľ nemá doklad podľa odseku 1 písm. a), c) alebo písm. d) do uplynutia lehoty na podanie daňového priznania za posledné zdaňovacie obdobie kalendárneho roka, v ktorom právo na odpočítanie dane vzniklo, vykoná odpočítanie dane v tom zdaňovacom období, v ktorom dostane doklad podľa odseku 1 písm. a), c) alebo písm. d). Platiteľ vykoná odpočítanie dane podľa § 49 ods. 2 písm. b) najskôr v zdaňovacom období, v ktorom právo na odpočítanie dane vzniklo, a najneskôr v poslednom zdaňovacom období kalendárneho roka, v ktorom právo na odpočítanie dane vzniklo.


- na základe uvedeného DPH do nákladov nepatrí.

Takže žiadne nejaké časové obmedzenie nie je ?
Majka
13.04.10,06:52
co s 3 DF z 4.Q.2009 ktore konatel povedal ze sa nebude o nich uctovat,vratime ich naspat,takze do uctovnictva nesli a teraz v r.2010 sa rozhodlo ze tiefaktury budu zuctovane nakolko plnenie pokracovalo a nebolo pravom prerusene v 4.Q. jedna sa o cca sumu dph 280eur.
Mala by som urobit dodatocne za 4.Q.2009, zauctovat tie 3 DF do nakladov,zmeni sa mi HV a teda podat aj dodatocne DP za r. 2009 ?
Existuje ina moznost?
dakujem
Majka
13.04.10,07:18
uf uf.... no .... nechce robit dodatocne DP.....
Majka
13.04.10,08:04
vsetky tri faktury su vystavene v r. 2009, je taj taka moznost ze ich zradim do marca 2010 ako nedan.naklad v celkovej sume,nakolko neuvisi s r. 2010.
okrem tychto dvoch moznosti ina asi neexistuje hm hm...
bea
13.04.10,08:40
vsetky tri faktury su vystavene v r. 2009, je taj taka moznost ze ich zradim do marca 2010 ako nedan.naklad v celkovej sume,nakolko neuvisi s r. 2010.
okrem tychto dvoch moznosti ina asi neexistuje hm hm...
Možno existuje, pozri § 17 ods. 29 :
(29) Ak daňovník v príslušnom zdaňovacom období zahrnul do výsledku hospodárenia vyššie výnosy (príjmy), ako mu vyplýva z osobitného predpisu1) alebo v príslušnom zdaňovacom období zahrnul do výsledku hospodárenia nižšie náklady (výdavky), ako mu vyplýva z osobitného predpisu1) a z tohto dôvodu vykázal vyšší základ dane a odviedol vyššiu daň, úprava výsledku hospodárenia alebo nerozdeleného zisku minulých rokov alebo neuhradenej straty minulých rokov v nasledujúcich účtovných obdobiach už nebude mať vplyv na výšku základu dane a daňovej povinnosti; ak sa daňovník rozhodne pre takýto postup v príslušnom zdaňovacom období, neuplatní sa úprava základu dane podľa odseku 15.
a príspevok na porade - odpoveď z DRSR pre p. Janku Acsovú.
http://www.porada.sk/1204902-post37.html
bea
13.04.10,10:34
Ja by som zvažovala túto možnosť. Keď si všimnete otázku, tak tam je uvedené aj napr. "opomenula ju" a v odpovedi DR nie je vylúčená takáto možnosť.
azla
13.04.10,10:48
co s 3 DF z 4.Q.2009 ktore konatel povedal ze sa nebude o nich uctovat,vratime ich naspat,takze do uctovnictva nesli a teraz v r.2010 sa rozhodlo ze tiefaktury budu zuctovane nakolko plnenie pokracovalo a nebolo pravom prerusene v 4.Q. jedna sa o cca sumu dph 280eur.
Mala by som urobit dodatocne za 4.Q.2009, zauctovat tie 3 DF do nakladov,zmeni sa mi HV a teda podat aj dodatocne DP za r. 2009 ?
Existuje ina moznost?
dakujem

Ak z evidencie bude "vyplývať":rolleyes:, že uvedené faktúry neboli zaevidované v knihe došlých faktúr atď a že firma ich obdržala napr. až v mesiaci marec (apríl) 2010, tak:

Do Dph sa zahrnú v mesiaci v ktorom boli prijaté -
§51
(2) Platiteľ vykoná odpočítanie dane podľa § 49 ods. 2 písm. a), c) alebo písm. d) najskôr v zdaňovacom období, v ktorom právo na odpočítanie dane vzniklo, a najneskôr v poslednom zdaňovacom období kalendárneho roka, v ktorom právo na odpočítanie dane vzniklo, ak do uplynutia lehoty na podanie daňového priznania za zdaňovacie obdobie, v ktorom uplatňuje právo na odpočítanie dane, má doklad podľa odseku 1 písm. a), c) alebo písm. d). Ak platiteľ nemá doklad podľa odseku 1 písm. a), c) alebo písm. d) do uplynutia lehoty na podanie daňového priznania za posledné zdaňovacie obdobie kalendárneho roka, v ktorom právo na odpočítanie dane vzniklo, vykoná odpočítanie dane v tom zdaňovacom období, v ktorom dostane doklad podľa odseku 1 písm. a), c) alebo písm. d). Platiteľ vykoná odpočítanie dane podľa § 49 ods. 2 písm. b) najskôr v zdaňovacom období, v ktorom právo na odpočítanie dane vzniklo, a najneskôr v poslednom zdaňovacom období kalendárneho roka, v ktorom právo na odpočítanie dane vzniklo.

Daň z príjmu - uplatníš §17, odst. 29 -ako píše bea.
robika
19.04.10,07:09
Dobry den,
potrebovala by som poradit, teraz som dostala som fakturu - odberatelsku ale s tym ze ma taketo nalezitosti: (platca DPH)
- cislo fa - 2009/150
- vystavena: 4.1.2010
- zdanitelne plnenie: 31.12.2009

Mozem ju zaradit v roku 2010 do 1.Q/2010? Alebo je to vobec spravne, ze je vystavena v roku 2010 a pritom ma poradove cislo este 2009?
Velmi Vam dakujem za pomoc.
lenkam68
19.04.10,12:47
Dobry den,
potrebovala by som poradit, teraz som dostala som fakturu - odberatelsku ale s tym ze ma taketo nalezitosti: (platca DPH)
- cislo fa - 2009/150
- vystavena: 4.1.2010
- zdanitelne plnenie: 31.12.2009

Mozem ju zaradit v roku 2010 do 1.Q/2010? Alebo je to vobec spravne, ze je vystavena v roku 2010 a pritom ma poradove cislo este 2009?
Velmi Vam dakujem za pomoc.
Faktúra je vystavená správne, pretože sa týka r. 2009 (aspoň podľa dátumu dodania), preto má aj poradové č. z r. 2009 a vystavená je v zmysle § 71 ods. 1, teda do 15 dní od vzniku daň. povinnosti. § 51 ods. 2, ti umožňuje uplatniť si daň za I. Q r. 2010.
robika
19.04.10,13:04
Velmi Vam dakujem.