Zdravím všetkých,

včera sa mi dostala do ruky faktúra - dobropis, kde je faktúrované:
storno poistného od obdobia xy do obdobia xy... Ide o to, že sme v rámci
leas. splátok pravidelne mesačne platili leasingovke aj poistné, čo sme
však nemali (nakoľko poisťovňa zrušila zmluvu a nám to nikto žiaľ neoznámil, len leasingovke a ani tá nič nepovedala), takže poistné takto stornovali a následne sa urobil zápočet cca s 2 leas. splátkami. Účtovala som dobre????

fa-dobropis 474xx/648xx (na faktúre je suma kladná), vznik pohľadávky
zápočet 474xx/474xx

... odobrite, alebo opravte niekto, ďakujem krásne.

Dobropis by som účtoval 568/321 s mínusom, resp. 321/668. A potom zápočet 474/321.

.. ja pre účtovanie poistného používam 548, preto tá 648 ??? môže byť aj tak? A ešte faktúra sa mi dostala do ruky včera, ale dátum vystavenia, dodania ... je 22.09.2007. Je to výnos r. 2007, tak ju môže zapísať s dátumom 31.12.2007?

.. ja pre účtovanie poistného používam 548, preto tá 648 ??? môže byť aj tak? A ešte faktúra sa mi dostala do ruky včera, ale dátum vystavenia, dodania ... je 22.09.2007. Je to výnos r. 2007, tak ju môže zapísať s dátumom 31.12.2007?

Musíš ju dať do r.2007. Poistenie majetku uhrádzané nájomcom by sa mal účtovať na 568.

.. ja pre účtovanie poistného používam 548, preto tá 648 ??? môže byť aj tak? A ešte faktúra sa mi dostala do ruky včera, ale dátum vystavenia, dodania ... je 22.09.2007.
Je to výnos r. 2007, tak ju môže zapísať s dátumom 31.12.2007? áno
na účtovanie poistného treba používať účet 568.
Ak dbp. je za poistné 2007, teda bolo účtované do nákladov obdobia 2007 - zúčtujete mínusom z nákladov.
Ak dbp. sa týka minulého obdobia, tak ide o opravu nákladov 2006 a zúčtujete plusom 668. (píšem v BLOGu)

stornované poistné je od obdobia 5.1.2006 do 5.9.2007, takže to musím rozdeliť, že r. 2007 dám mínusom 568 a r. 2006 plusom 668?

vďaka

stornované poistné je od obdobia 5.1.2006 do 5.9.2007, takže to musím rozdeliť, že r. 2007 dám mínusom 568 a r. 2006 plusom 668?

vďaka

No keď rok 2006 máš uzavretý tak pomernú časť dobropisovaného poitného cez účet 428, resp. 429 podľa toho či ste mali zisk alebo stratu. A poistné na rok 2007 na 668.

... takže zhrniem:

Účtovanie v r. 2007, na základe fa-dobropisu:

poistné účtované do N v r. 2006: 321/429
poistné ..................... r. 2007: 321/668
zápočet pohľ. a záv. 474/321

oprava daň. priznania za r. 2006?

... takže zhrniem:

Účtovanie v r. 2007, na základe fa-dobropisu:

poistné účtované do N v r. 2006: 321/429
poistné ..................... r. 2007: 321/668
zápočet pohľ. a záv. 474/321

oprava daň. priznania za r. 2006?

Nie je to významná položka. Takže ste mali stratu v r.2006. O tú sumu sa poníži strata (zrejme sa nedostanente do zisku). Rok 2007 správne a aj zápočet.:)

ak to nie je významná položka, tak nie cez 429?, ale 668?

podľa Kejky:

r. 2007 (-) 568/??? tu mi viac sedí 474 ako 321, nakoľko som účtovala N v priebehu roka na tento účet strana D

r. 2006 + ???/668

... takže zhrniem:

Účtovanie v r. 2007, na základe fa-dobropisu:

zápočet pohľ. a záv. 474/321

oprava daň. priznania za r. 2006?

nesúhlasím
nejde o významné položky. O existencii zrušenej poistky ste nemohli vedieť, účtovali ste na základe platného splátkového kalendára.
Dbp. je účtovný prípad 2007.
Delenie je správne ale účtovanie nie je, navrhujem takto
poistné účtované do N v r. 2006: 321/668 (lebo túto čiastku nemáš v N2007
poistné ..................... r. 2007: 321/568 (rušíš-mínusuješ N 2007)
vyrovnanie s 474 je správne. Miesto 321 odporúčam použiť účet 325.

ak to nie je významná položka, tak nie cez 429?, ale 668?

podľa Kejky:

r. 2007 (-) 568/??? tu mi viac sedí 474 ako 321, nakoľko som účtovala N v priebehu roka na tento účet strana D

r. 2006 + ???/668

Podľa mňa uzavretý r.2006 nemôžeš nanovo otvárať, preto tie účty 428 a 429 (podľa toho či zisk, alebo strata).

Podľa mňa uzavretý r.2006 nemôžeš nanovo otvárať, preto tie účty 428 a 429 (podľa toho či zisk, alebo strata).
navrhovaným zápisom neotvára účtovné knihy 2006. Účtuje do obdobia 2007.

navrhovaným zápisom neotvára čtovné knihy 2006. Účtuje do obdobia 2007.

Máš pravdu Kejka, po prečítaní my to došlo, že tvoje riešenie je v účtovnom období 2007.

... ešte predsa k niečo k téme:

poistné za 12/2006 sa časovo rozlišovalo, takže musím prihliadnuť aj na túto skutočnosť :)

prihliadla, jasne.
Ale daňovo by som to riešila ako oprava nákladov 2007.

ok, ja len že som počítala poistné 1066,70x12 mes r. 2006 a to som dala na 668 oprava N a 1066,70x9 mes. mínus/rušenie N 2007 a potom mi svitlo :), že v 12/2006 sa ČR, tak som musela sumy na 668 a 568 opraviť.