môžeš podať DP na DPH za obdobie, na ktoré ti prišla daňová kontrola? Mne sa to dajako nezdá.

môžeš podať DP na DPH za obdobie, na ktoré ti prišla daňová kontrola? Mne sa to dajako nezdá.
Píšem: nemôžem ho podať:cool:

Adi, keďže k 2/07 budeš mať aj dodatočné, ktoré tvorí pôvodná suma+dodatočná, dodatočným zápisom na 343 vyjadríš aj túto pohľadávku voči DÚ.

Máš tieto možnosti:
1. ak ti kontrolujú IBA 02/2007, tak si podaj dodatočné za 03/2007.
2. Môžeš kontrole povedať, že si prišla na túto chybu, nemôžeš síce podať dodatočné, ale kontrola to môže zahrnúť do protokolu o vykonanej kontrole - teda ak ti dovolia doklad zaúčtovať do obdobia 02/2007.
3. ak potrebuješ DPH iba "upratať" z účtu 343 (v ktorom období to vlastne máš zaúčtované ?), tak sa môžeš vzdať nároku a preúčtuj to na 548-DPH neuplatnená (pripočitateľná položka z ZD pre daň z príjmov)

Adi, keďže k 2/07 budeš mať aj dodatočné, ktoré tvorí pôvodná suma+dodatočná, dodatočným zápisom na 343 vyjadríš aj túto pohľadávku voči DÚ.
nebude mať dodatočné - nemôže ho podať, lebo na toto obdobie má daňovú kontrolu k DPH.

Ďakujem vám obom, aj ja som uvažovala, že 548 bude najschodnejšia. Firmu to nezabije. Máme tam vysoký odpočet a nechce sa mi ich dráždiť, že chcem ešte 8 000. Ešte raz vďaka

Oživujem túto tému:mad: - kontrola mi neuznala odpočet z jednej faktúry. Je to dosť vysoká čiastka,
1.) ako mám upraviť účet 343, aby som znížila pohľadáv ku voči DÚ. účet 548 ?
2.) môžem túto úpravu urobiť do r. 2007, ktorého sa kontrola týka, aj keď ešte nemám protokol, ale viem, ako kontrola dopadla?
3.) Keďže mi neuznali odpočet, dohodli sme sa s konateľom, že celú faktúru vyhodím z nákladov,
poradíte, ako?
Ďakujem za vaše názory

Na základe kontroly DPH za rok 2006 mi kontrola vylúčila z odpočtu DPH, ktoré som uznala na základe rámcových zmlúv, kde sa píše, že objednávateľ zabezpečí dodávateľovi ubytovanie na vlastné náklady.
Podľa §49 ZoDPH :Odpočítanie dane platiteľom
1/ Právo odpočítať daň z tovaru alebo zo služby vzniká platiteľovi v deň, keď pri tomto tovare alebo službe vznikla daňová povinnosť.
Na základe uvedeného a rámcovej zmluvy nám vznikla aj daňová povinnosť, nakoľko práce dodané objednávateľom sme fakturovali ďalej.
Moja otázka znie: mám právo na odpočet DPH podľa uvedenej zmluvy, keďže mi vznikla aj daňová povinnosť?
Ďakujem vopred za odpovede.

Nik sa nestretol s týmto problémom? Prosím...

Na základe kontroly DPH za rok 2006 mi kontrola vylúčila z odpočtu DPH, ktoré som uznala na základe rámcových zmlúv, kde sa píše, že objednávateľ zabezpečí dodávateľovi ubytovanie na vlastné náklady.
Podľa §49 ZoDPH :Odpočítanie dane platiteľom
1/ Právo odpočítať daň z tovaru alebo zo služby vzniká platiteľovi v deň, keď pri tomto tovare alebo službe vznikla daňová povinnosť.
Na základe uvedeného a rámcovej zmluvy nám vznikla aj daňová povinnosť, nakoľko práce dodané objednávateľom sme fakturovali ďalej.
Moja otázka znie: mám právo na odpočet DPH podľa uvedenej zmluvy, keďže mi vznikla aj daňová povinnosť?
Ďakujem vopred za odpovede.
A fakturovali ste to ubytovanie ďalej svojmu dodávateľovi? alebo dodáv. ponížil svoju fakturáciu o ubytovanie? ak nie, nárok na ubytovanie pre dodávateľa nie je daňovým nákladom, a rovnako nie je nárok na odpočet dph.

A fakturovali ste to ubytovanie ďalej svojmu dodávateľovi? alebo dodáv. ponížil svoju fakturáciu o ubytovanie? ak nie, nárok na ubytovanie pre dodávateľa nie je daňovým nákladom, a rovnako nie je nárok na odpočet dph.

V rámcovej zmluve sa píše, že dodávateľ zníži svoju fakturáciu voči odberateľovi, nakoľko tento pre neho zabezpečil a uhradil ubytovacie služby. Jedná sa o veľké stavebné zákazky, my sme tieto služby nefakturovali ďalej nakoľko boli faktúry na zmluvy o dielo, v ktorých sa už nepíše o tom, že ubytovanie uhradí konečný odberateľ. Ubytovanie sme uhradili my na základe rámcovej zmluvy s našim dodávateľom.

skús
http://www.porada.sk/114452-post4.html
http://www.porada.sk/t19325-je-kupna-zmluva-faktura.html

skús
http://www.porada.sk/114452-post4.html
http://www.porada.sk/t19325-je-kupna-zmluva-faktura.html

Lenka ďakujem, ale mne išlo o dôvod neuznania v odpočte DPH, nakoľko všetky dôvody odpočtu sú uvedené v zmluve a služby boli ďalej fakturované.
Myslím, že na základe zmluvy nebol porušený §49, ods.1 ZoDPH.

V rámcovej zmluve sa píše, že dodávateľ zníži svoju fakturáciu voči odberateľovi, nakoľko tento pre neho zabezpečil a uhradil ubytovacie služby. Jedná sa o veľké stavebné zákazky, my sme tieto služby nefakturovali ďalej nakoľko boli faktúry na zmluvy o dielo, v ktorých sa už nepíše o tom, že ubytovanie uhradí konečný odberateľ. Ubytovanie sme uhradili my na základe rámcovej zmluvy s našim dodávateľom.

1. Zápočet výnosov a nákladov - nie je dovolený §7/6 zák. o účtovníctve. Porušenie aj odstavca 1 toho istého §.
2. Odberateľ zabezpečil ubytovanie pre dodávateľa - tak mu to mal vyfaktúrovať.
3. Nárok na odpočet DPH Vám nevznikol, kontrola postupovala správne.
4. Dané ubytovanie by som posúdil aj ako nedaňový náklad z hľadiska dane z príjmu.
5. Ubytovanie pri dodávkach stavebných prác - zmluvách o dielo, nehradí konečný odberateľ. Je to nákladom dodávateľa, ktorý s tým musí kalkulovať pri tvorbe cenovej ponuky.

Lenka ďakujem, ale mne išlo o dôvod neuznania v odpočte DPH, nakoľko všetky dôvody odpočtu sú uvedené v zmluve a služby boli ďalej fakturované.
Myslím, že na základe zmluvy nebol porušený §49, ods.1 ZoDPH.
... len tak zo zvedavosti by som asi v tejto veci podala elektr. dopyt na daňové riaditeľstvo, počkala si na ich vyjadrenie a následne riešila ;)

... len tak zo zvedavosti by som asi v tejto veci podala elektr. dopyt na daňové riaditeľstvo, počkala si na ih vyjadrenie a následne riešila ;)

Mám za to, že je to zbytočné.

No možno sa mýlim.

1. Zápočet výnosov a nákladov - nie je dovolený §7/6 zák. o účtovníctve. Porušenie aj odstavca 1 toho istého §.
2. Odberateľ zabezpečil ubytovanie pre dodávateľa - tak mu to mal vyfaktúrovať.
3. Nárok na odpočet DPH Vám nevznikol, kontrola postupovala správne.
4. Dané ubytovanie by som posúdil aj ako nedaňový náklad z hľadiska dane z príjmu.
5. Ubytovanie pri dodávkach stavebných prác - zmluvách o dielo, nehradí konečný odberateľ. Je to nákladom dodávateľa, ktorý s tým musí kalkulovať pri tvorbe cenovej ponuky.

V tomto prípade nešlo o zápočet výnosov a nákladov, ale o zabezpečenie ubytovania pre dodávateľa služieb, o čom bolo dohodnuté v rámcovej zmluve s klauzulou, že u dodávateľa bude adekvátne znížená fakturácia o tieto služby, ktoré uhradil odberateľ.

V tomto prípade nešlo o zápočet výnosov a nákladov, ale o zabezpečenie ubytovania pre dodávateľa služieb, o čom bolo dohodnuté v rámcovej zmluve s klauzulou, že u dodávateľa bude adekvátne znížená fakturácia o tieto služby, ktoré uhradil odberateľ.

§2/6 zák. 511/92
Pri uplatňovaní daňových predpisov v daňovom konaní sa berie do úvahy vždy skutočný obsah právneho úkonu alebo inej skutočnosti rozhodujúcej pre určenie alebo vybratie dane.

§49/2 zák. 222/2004
Platiteľ môže odpočítať od dane, ktorú je povinný platiť, daň z tovarov a služieb, kt. použije na na účely svojho podnikania ( od 1.1.08 na dodávky tovarov a služieb ) ako platiteľ ......

Ubytovanie zabezpečené pre dodávateľa súvisí dodávateľovým podnikaním, nie s Vaším. Preto ste mu ho mali vyfaktúrovať a v takom prípade by ste mali nárok na odpočet dane.

Mám za to, že dôvody uvedené v mojom predchádzajúcom aj tomto príspevku, dávajú za pravdu kontrolórom.

Ich možné pochybenie je len v oddôvodnení neuznania odpočtu DPH. Mám za to, že oddôvodniť by to mali §49/2 a nie §49/1 zák. 222/2004 Zz.