Marka 2
22.01.08,07:48
Dobrý deň poraďáci!
Dostala som z elektrární takúto faktúru a neviem či postupujem správne

dátum dodania:31.12.2007
Fakturované obdobie:01.01.07-31.12.07
Prišla 11.1.2008
1.faktúra
suma bez DPH DPH suma celkom
--------------------------------------------------------------------------
za dodanie tovarua služieb 40952,44 7781,- 48733,44
Odpočítané opakované dodanie
tovaru a služieb -35882,30 -6817,70 -42700,00
--------------------------------------------------------------------------
Spolu 5070,14 963,30 6033,44


2.Faktúra

dátum dodania 31.12.2007
fakturované obdobie:1,1,07-31.12.07
Prišla:16.1.2007

-------------------------------------------------------------------------
za dodanie tovaru a služieb 26561.99 5046.80 31608,79
Odpočítané opakované dodanie
tovaru a služieb -31874.20 -6055.80 -37930.00
------------------------------------------------------------------------
Spolu -5312,21 -1009,00 -6321.21

Postupujem správne pri DPH, keď pri obidvoch faktúrach posudzujem DPH
podľa § 53 oprava základu dane a DPH dám do daňového priznania až za január 2008?
prosím o radu!
ALBO
22.01.08,07:07
Moôžete to dať do januára a to aj keby ste to nepovažovali za opravu ZD, lebo podľa § 51/2 to môžete dať aj do nasledujúceho obdobia po dodaní=dec, takže do januára OK z každého pohľadu čo sa týka odpočítania DPH.
ekopo
22.01.08,09:42
Trochu to rozviniem. Cit: § 53

(1) Ak bola vykonaná oprava základu dane podľa § 25, ktorá má za následok zníženie základu dane, je platiteľ, ktorý odpočítal daň, povinný opraviť odpočítanú daň. Oprava odpočítanej dane sa vykoná v tom zdaňovacom období, v ktorom platiteľ dostal doklad o oprave základu dane.

Je daný prípad oprava ZD podľa § 25 ods. 1 a,b,c,? Ide totiž o to, či môžem danú FA vzhľadom na obdobie ktorého sa týka (2007) dať do DPH v 12/2007. Aký máte na to názor ?
apsgroup
22.01.08,10:14
Ja by som to dala do 12/2007, podla mna to nie je oprava ale skutocne douctovanie za dané obdobie. V priebehu roka sú zálohy a teraz je vyuctovanie.
Trocha si ma zmiatla, ja som to dala do 12/2007 a vobec som sa nad tým nepozastavila.
KvetkaK
22.01.08,10:21
Ja by som to tiež dala do 12/2007, ide o vyúčtovaciu faktúru nie opravu.
ekopo
22.01.08,10:41
Aj ja som to tak robil. Čiže zhrnutie: Do DPH môže ísť do obdobia 12/2007 , ale aj 1/2008. Oba prípady budú v súlade so zákonom.
ALBO
22.01.08,14:03
Trochu to rozviniem. Cit: § 53

(1) Ak bola vykonaná oprava základu dane podľa § 25, ktorá má za následok zníženie základu dane, je platiteľ, ktorý odpočítal daň, povinný opraviť odpočítanú daň. Oprava odpočítanej dane sa vykoná v tom zdaňovacom období, v ktorom platiteľ dostal doklad o oprave základu dane.

Je daný prípad oprava ZD podľa § 25 ods. 1 a,b,c,? Ide totiž o to, či môžem danú FA vzhľadom na obdobie ktorého sa týka (2007) dať do DPH v 12/2007. Aký máte na to názor ?

Vyúčtovacia Fa je oprava podľa § 25.I keď sa môže zdať , že to nesplňa nič z odseku 1 (doplnienie pre jednoznačnejší výklad do zákona cez prip. konanie neprešlo) výklad je asi taký, že je to zvýšenie alebo zníženie ceny.

Keby sa to nepovažovalo za opravu, tak vyučtovanie za predchádzajúci rok, ktoré robíte v máji tohto roku by ste museli dať do dodatočného.
Podporné k tomu boli aj prechodné ustanovenia keď sa menila sadzba dane.
Tiež ste robili vyúčtovanie so starou sadzbou,len tam kde išlo o opravu základu dane,teda aj pri elektrine.
V starom zákone to bolo lepšie: prí zmene ceny na základe zmeny dohodnutých dodacích podmienok. No a vy ste si dohodli že vám budú dodávať 100 po 1Sk za sto , ale oni vám dodali za stodvassať(lebo ste tolko odobrali) a tak je to v zmysle zákona o DPH oprava
apsgroup
22.01.08,14:18
ALBO a čo z toho vyplýva pre DPH? To by nemohlo ist do DPH 12/2007 ? Datum dodania je 31.12.2007
ALBO
22.01.08,14:35
ALBO a čo z toho vyplýva pre DPH? To by nemohlo ist do DPH 12/2007 ? Datum dodania je 31.12.2007
asi by tomu bolo lepšie v januári.Tam to sedí z oboch pohľadov.
Neviem ako na to pozerajú daniari pri kontrole vstupu.
korduľa
22.02.08,11:09
mohli by ste mi prosim poradit, mam fa z O2 a zuctovacie obdobie od 01.01.2008 do 31.01.2008 ale datum dodanie je 6.2.2008. kedze sme mesacny platcovia teraz neviem, ci to dat ako datum zdanitelneho plnenia ako 31.1. alebo 6.2. dakujem
janaGT
22.02.08,11:13
mohli by ste mi prosim poradit, mam fa z O2 a zuctovacie obdobie od 01.01.2008 do 31.01.2008 ale datum dodanie je 6.2.2008. kedze sme mesacny platcovia teraz neviem, ci to dat ako datum zdanitelneho plnenia ako 31.1. alebo 6.2. dakujem

myslím si, že podľa správnosti za uvedené zúčt.obdobie by mal byť dátum dodania 31.1., ale keď ti uviedli 02, tak sa drž toho, resp. žiadaj opravu. Resp. ak by uznali chybu a opravili by dátum dodania na 31.1.2008, tak potom by si mohla DPH odpočítať buď v 01/8 alebo v 02/08 - § 51